Добрый день. Подскажите, как заполнить поле «основание освобождения от исчисления и удержания налога», при выборе код дохода 40? заранее спасибо за ответ. С уважением, Власова Наталья.
Все комментарии (7)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте, Наталья!
Если в строке 030 отражён код 40, нужно смотреть какой доход:
— если доход относится к п. 2 ст. 309 НК (например дивиденды), то ставим — 1;
— если п. 2.3 доход: » в виде денежных средств, полученных организацией безвозмездно от хозяйственного общества или товарищества, акционером (участником) которых такая организация является, в пределах суммы ее вклада (вкладов) в имущество в виде денежных средств, ранее полученных хозяйственным обществом или товариществом от такой организации.», то ставим — 2;
— иное основание, ставим — 3.
Материал по теме:
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
Спасибо. Нужно ли к этому отчёту, отсылать к 4 разделу первичку?
Первичную документацию отсылать не нужно, если от налоговой не поступило соответствующего запроса.
Подскажите, у нас есть перевозчики из РБ и Китая. Какой код дохода указывать, если мы не являемся налоговым агентом?
Полагаю, речь идёт о транспортно-экспедиционных услугах.
Если верно, код 25.
Пригодится обсуждение:
Код дохода в налоговом расчете о суммах выплаченных доходов иностранным организациям за 2023г в 1С
Спасибо.