Заполнение поля основание освобождения от исчисления и удержания налога в расчете налогового агента в 1С

Вопрос задал Наталья В. (Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.86/10)

Добрый день. Подскажите, как заполнить поле «основание освобождения от исчисления и удержания налога», при выборе код дохода 40? заранее спасибо за ответ. С уважением, Власова Наталья.

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Наталья!

    Если в строке 030 отражён код 40, нужно смотреть какой доход:
    — если доход относится к п. 2 ст. 309 НК (например дивиденды), то ставим — 1;
    — если п. 2.3 доход: » в виде денежных средств, полученных организацией безвозмездно от хозяйственного общества или товарищества, акционером (участником) которых такая организация является, в пределах суммы ее вклада (вкладов) в имущество в виде денежных средств, ранее полученных хозяйственным обществом или товариществом от такой организации.», то ставим — 2;
    — иное основание, ставим — 3.
    Материал по теме:
    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

  2. Спасибо. Нужно ли к этому отчёту, отсылать к 4 разделу первичку?

  3. Первичную документацию отсылать не нужно, если от налоговой не поступило соответствующего запроса.

    1

  4. Подскажите, у нас есть перевозчики из РБ и Китая. Какой код дохода указывать, если мы не являемся налоговым агентом?

  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.