Код дохода в налоговом расчете о суммах выплаченных доходов иностранным организациям за 2023г в 1С

Вопрос задал Анна Н. (москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.85/10)

ООО в 2023 г. оплачивало иностранной организации транспортно-экспедиционные услуги. Какой код дохода выбрать в разделе 3.2, строка 20 в налоговом расчете о суммах выплаченных доходов иностранным организациям за 2023 г. (форма отчета в редакции приказа ФНС России от 19.12.19 № ММВ-7-3/639@)?

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Анна!

    Код дохода — 25 Доходы от транспортно-экспедиционного обслуживания, но здесь лучше уточнить в налоговой, заполняете ли вы этот раздел.
    Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по схожей ситуации:
    Какой раздел Расчета налогового агента при выплате доходов иностранцу заполнять по услугам ТЭО в 1С

    Обратите внимание, начиная с отчетности за 2023 год введена новая форма (КНД 1151056) налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов), а также новые формат и порядок заполнения.
    Новшества вступили в силу с 01.01.2024, а обновленный расчет впервые нужно представить за налоговый период 2023 года.
    С 01.01.2024 применяется новая форма расчета о доходах, выплаченных иностранным организациям
    Может пригодиться материал:
    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

  2. У меня вопрос именно про расчеты за январь-ноябрь 2023, код 25 = Доходы от продажи товаров, иного имущества, имущественных прав, осуществления работ, оказания услуг на территории Российской Федерации, не подлежащие налогообложению у источника выплаты (за исключением доходов, напрямую детализированных в настоящем Перечне).
    Код дохода — 25 Доходы от транспортно-экспедиционного обслуживания — введен только в обновленном отчете с 01.01.2024, начиная с отчета за 12 месяцев 2023 г.
    В расчете за январь-ноябрь 2023, код 25 = Доходы от продажи товаров, иного имущества, имущественных прав, осуществления работ, оказания услуг на территории Российской Федерации, не подлежащие налогообложению у источника выплаты (за исключением доходов, напрямую детализированных в настоящем Перечне)?

  3. Расчёт налогового агента формируется поквартально нарастающим итогом с начала года. В 1С за период, который вы указываете (январь — ноябрь), в программе действуют уже разные формы.
    За период январь — сентябрь подходят коды 22 и 28.
    Материал по заполнению за этот период — Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям до 2024 в 1С (архив)
    В отчёте включающем 4 кв. уже будет код 25, ссылки на материалы дала выше.

  4. Мы сдаем декларацию по НП и налоговый расчет ежемесячно

    1. Подход тот же.
      За период январь — ноябрь подходят коды 22 и 28.
      Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям до 2024 в 1С (архив)

      В отчёте за декабрь уже будет код 25.
      Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

  6. Рады были помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.