Неправильно рассчитывается ОНО при затратном методе ПБУ 18/02 в 1С

Вопрос задал: Ольга C.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.74/10)

Добрый день.
БП 8.3 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1851), редакция 3.0 (3.0.88.28)
Неправильно рассчитываются отложенные налоговые обязательства
Подскажите, пжс, в чем может быть причина
Спасибо

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
    С 2020 должно быть — балансовым методом.
    Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).

    Если не балансовый метод в УП, то дайте, пожалуйста, пояснения, по какой причине выбран другой вариант. Автоматизирован в 1С полностью балансовый. Остальные требуют анализа всех операций и корректировок в ручном режиме. Это может быть одна из причин расхождений. Надо все проверить и найти причину — возможно, что какая-то разница некорректно квалифицирована в программе из-за отсутствия автоматизации.

    Что конкретно рассчитывается неверно и как должно быть с вашей точки зрения тоже, пожалуйста, уточните.

  2. Выбор о переходе принимает предприятие, насколько я помню
    В 1С реализовано несколько вариантов (приложила скрин)
    О выборе ничего не могу сказать, пред главбух уволился, с начала года учет ведется по затратному методу
    Временные разницы*20% не равны сумме ОНО/ОНА, которые программа рассчитывает (предыдущее вложение по анализу НП)

    Спасибо

    1. Спасибо за уточнение.
      Поясните, пожалуйста, почему выбран затратный метод.
      Планируется, что его уберут из 1С.
      Автоматизации по нему практически нет.
      Нужно вне 1С выполнить еще расчет по балансовому методу. Сравнить результат и отразить разницы в ручном режиме. Иначе их не найти.
      Или в копии базы еще выполнить расчет по балансовому методу без ПР и ВР. И так различия определить.

      1
  3. Проанализируйте, пожалуйста, все операции.
    Возможно, что где-то некорректно отработала автоматическое определение разниц в 1С т.к. для затратного метода нет автоматизации полной.
    Одна из причин — это могут быть комплексные разницы.
    Подробнее, как их идентифицировать здесь
    Комплексные разницы
    .

  4. Мы рекомендуем переходить на балансовый метод с 2020. Это чистый бух учет.
    Поэтому можете и с 2020 все пересчитать, чтобы не мучиться.
    Оставляете затратный или балансовый с ПР и ВР, то значит согласны вести учтет ПБУ 18/02 в ручном режиме.
    Здесь минусы — это трудозатратно т.к. надо все операции проверить, внести ручные правки.
    И еще высока вероятность ошибок. И конечно это своя методика ведения ПБУ 18/02 т.к. все расчеты еще вне 1С по ней надо сделать, чтобы отвечали текущей редакции ПБУ 18/02. Т.е. отличное знание этого стандарта и понимание, как все в 1С работает в этой части. Просто жалко на это время, когда есть балансовый метод, который отвечает всем запросам законодательства и есть в 1С.
    Вся информация по теме здесь и в т.ч. как перейти на балансовый метод
    Учет с ПБУ 18/02
    Он простой, понятный, прозрачный и автоматизированный.

  5. Огромное Вам спасибо, пересчитала в копии балансовым методом, все разницы ушли

    1. Это самый лучший вариант и правильное решение.
      Отлично, что разобрались! И спасибо, что написали.

Комментарии закрыты