Расчет налога на им-во в 1с БП

Вопрос задал Марина Р. (Киров, Кировская область)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.64/10)

Добрый день! после получения сообщения налогового органа о сумме налога на имущество, обнаружено, что нами в 2022г не правильно применялась ставка налога. Применяем усн и н/обл налогом на им-во только по кадастровой стоимости, поэтому декларации не представляем. Балансы уже сданы. Как внести исправление в БУ ? Попробовали это сделать путем «сверить с расчетом программы» — вышла ошибка

Обсуждение (7)

  1. Здравствуйте!

    Укажите верную ставку в карточке объекта.

    Рассчитайте верную сумму налога.

    Исправления вносятся в месяце обнаружения ошибки по соответствующим счетам БУ (п. 5 ПБУ 22/2010), в вашем случае – датой получения налогового уведомления.

    Внести исправление нужно через Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную.

    В зависимости от того, был ли завышен или занижен налог, используйте субсчёт 91 счёта — статья Исправительные записи по операциям прошлых лет.

    В НУ, при обнаружении ошибок (искажений) за прошлые налоговые периоды, налогоплательщик пересчитывает налог за период, в который совершена ошибка и подает уточненную декларацию т.к. применяется кассовый метод (п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 81 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 22.06.2015 N 03-11-09/36020).

    Внесите изменения в Книгу учета доходов и расходов вручную, указав дату исправления и заверив печатью (при наличии), и подписью руководителя (п. 1.6 Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения).

    Отразите корректировки на ЕНС, дату корректировки согласуйте с налоговой.

    Операции по ЕНС в 1С

    Пункт Корректировка счета

     

     

  2. Однако, чтобы пересчитать налог за 2022год -необходимо открывать период 2022г? в этом и проблема! отчетность за 2022г сдана, а открытие периода и пересчет налога повлечет изменение отчетности. Как пересчитать налог без открытия 2022года?
    НУ и КУДиР не пострадали -налог не оплачен в 22г.

    1. В БУ изменения вы вносите текущим периодом используя для корректировки субсчёт 91 счёта — статья Исправительные записи по операциям прошлых лет.

      В НУ корректировки вносите так же текущим периодом, корректировочную декларацию составляете вручную.

      Для примера, материалы:

      Как отразить расходы прошлого года при УСН в 1С?
      Как исправить ошибку в расчете транспортного налога при УСН?

      Не забудьте сделать корректировку ЕСН.

  3. Мной было задано уточнение о пересчете налога за прошлый период. Зачем вносит изменения в карточки имущества если не пересчитывать его автоматически? а если пересчитывать автоматически — необходимо открывать 2022г, что повлияет на остатки в БУ в уже сданной отчетности. Т.е. фактически мой вопрос : как пересчитать в 1с налог за прошлый период? из ваших ответов следует, что пересчет налога надо делать вручную, поэтому изменение ставки в карточках -бессмысленно. Или я что то не правильно понимаю в ответах?

    1. Изменения в карточку вносятся от 01.01.2023 г., для дальнейшего расчёта налога по правильной ставке, не уточнила изначально, моё упущение 😮

  4. Уточните, пожалуйста.
    УСН доходы или УСН доходы-расходы. Эта информация должна быть в каждом вопросе т.к. учет серьезно отличается в т.ч. в 1С.
    Ставка за 2022 по факту выше или ниже, чем применяли. Была в учете …, а надо было ….
    Ставка в 2023 отличается от ставки в 2022 или такая же, как в 2022.
    Налог за 2022 не уплачен в 2022 полностью, нет авансов и платили по году уже в 2023 или как-то иначе.

  5. Здравствуйте!

    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в Комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты