Исправление ставки по налогу на имущество в 1С

Вопрос задал Марина Р. (Киров, Кировская область)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.80/10)

Добрый день! после получения сообщения налогового органа о сумме налога на имущество, обнаружено, что нами в 2022г не правильно применялась ставка налога. Применяем усн и н/обл налогом на им-во только по кадастровой стоимости, поэтому декларации не представляем. Балансы уже сданы. Как внести исправление в БУ ? Попробовали это сделать путем «сверить с расчетом программы» — вышла ошибка

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Укажите верную ставку в карточке объекта.

    Рассчитайте верную сумму налога.

    Исправления вносятся в месяце обнаружения ошибки по соответствующим счетам БУ (п. 5 ПБУ 22/2010), в вашем случае – датой получения налогового уведомления.

    Внести исправление нужно через Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную.

    В зависимости от того, был ли завышен или занижен налог, используйте субсчёт 91 счёта — статья Исправительные записи по операциям прошлых лет.

    В НУ, при обнаружении ошибок (искажений) за прошлые налоговые периоды, налогоплательщик пересчитывает налог за период, в который совершена ошибка и подает уточненную декларацию т.к. применяется кассовый метод (п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 81 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 22.06.2015 N 03-11-09/36020).

    Внесите изменения в Книгу учета доходов и расходов вручную, указав дату исправления и заверив печатью (при наличии), и подписью руководителя (п. 1.6 Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения).

    Отразите корректировки на ЕНС, дату корректировки согласуйте с налоговой.

    Операции по ЕНС в 1С

    Пункт Корректировка счета

     

     

  2. Однако, чтобы пересчитать налог за 2022год -необходимо открывать период 2022г? в этом и проблема! отчетность за 2022г сдана, а открытие периода и пересчет налога повлечет изменение отчетности. Как пересчитать налог без открытия 2022года?
    НУ и КУДиР не пострадали -налог не оплачен в 22г.

    1. В БУ изменения вы вносите текущим периодом используя для корректировки субсчёт 91 счёта — статья Исправительные записи по операциям прошлых лет.

      В НУ корректировки вносите так же текущим периодом, корректировочную декларацию составляете вручную.

      Для примера, материалы:

      Как отразить расходы прошлого года при УСН в 1С?
      Как исправить ошибку в расчете транспортного налога при УСН?

      Не забудьте сделать корректировку ЕСН.

  3. Изменения в карточку вносятся от 01.01.2023 г., для дальнейшего расчёта налога по правильной ставке, не уточнила изначально, моё упущение ?

Комментарии закрыты.