Добрый день! после получения сообщения налогового органа о сумме налога на имущество, обнаружено, что нами в 2022г не правильно применялась ставка налога. Применяем усн и н/обл налогом на им-во только по кадастровой стоимости, поэтому декларации не представляем. Балансы уже сданы. Как внести исправление в БУ ? Попробовали это сделать путем «сверить с расчетом программы» — вышла ошибка
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Укажите верную ставку в карточке объекта.
Рассчитайте верную сумму налога.
Исправления вносятся в месяце обнаружения ошибки по соответствующим счетам БУ (п. 5 ПБУ 22/2010), в вашем случае – датой получения налогового уведомления.
Внести исправление нужно через Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную.
В зависимости от того, был ли завышен или занижен налог, используйте субсчёт 91 счёта — статья Исправительные записи по операциям прошлых лет.
В НУ, при обнаружении ошибок (искажений) за прошлые налоговые периоды, налогоплательщик пересчитывает налог за период, в который совершена ошибка и подает уточненную декларацию т.к. применяется кассовый метод (п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 81 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 22.06.2015 N 03-11-09/36020).
Внесите изменения в Книгу учета доходов и расходов вручную, указав дату исправления и заверив печатью (при наличии), и подписью руководителя (п. 1.6 Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения).
Отразите корректировки на ЕНС, дату корректировки согласуйте с налоговой.
Операции по ЕНС в 1С
Пункт Корректировка счета
Однако, чтобы пересчитать налог за 2022год -необходимо открывать период 2022г? в этом и проблема! отчетность за 2022г сдана, а открытие периода и пересчет налога повлечет изменение отчетности. Как пересчитать налог без открытия 2022года?
НУ и КУДиР не пострадали -налог не оплачен в 22г.
В БУ изменения вы вносите текущим периодом используя для корректировки субсчёт 91 счёта — статья Исправительные записи по операциям прошлых лет.
В НУ корректировки вносите так же текущим периодом, корректировочную декларацию составляете вручную.
Для примера, материалы:
Как отразить расходы прошлого года при УСН в 1С?
Как исправить ошибку в расчете транспортного налога при УСН?
Не забудьте сделать корректировку ЕСН.
Изменения в карточку вносятся от 01.01.2023 г., для дальнейшего расчёта налога по правильной ставке, не уточнила изначально, моё упущение ?