Налог на ПСН, уплата 1/3.

Вопрос задал kg***@lider-mebel.ru

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.78/10)

Добрый день! ИП с сотрудниками, взяли патент сроком с 01.01.22 по 31.12.22. До 01.04.22 нужно оплатить 1/3 суммы. Сформировала в 1С Бухгалтерия предприятия «Уведомление об уменьшении суммы налога на сумму страховых взносов» Подскажите пожалуйста я немного запуталась в графе 040 я заполняю всю сумму налога за год? За январь и февраль сумма страховых взносов получилась больше, чем 1/3 суммы налога. Я в итоге должна оплатить 50% от 1/3 суммы налога или от общей суммы налога?

Обсуждение (7)

  1. Здравствуйте!

    Уведомление в 1С автоматически заполняется, если его делать из Помощника по ПСН. Лучше так сделать. Пометьте это уведомление на удаление и удалите его совсем из базы 1С.

    Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3

    Потом так

    Уменьшение стоимости патента на страховые взносы с 2021

    Уменьшение стоимости нескольких патентов на страховые взносы с 2021

    Подборка материалов по ПСН здесь.

  2. Дело в том, что если воспользоваться Помощником по ПСН, то сумма всего расходов считается неверно ( туда попадают расходы по уплате страховые взносов за декабрь 2021г, уплаченные в январе 2022г)

  3. Добрый день!
    В графе 040 указывается вся сумма налога к уплате по патенту, если патент на год, то сумма налога за год, например 15000.
    За январь-февраль вы уплатили страх.взносов больше, чем 15000.
    1/3 по патенту=5000. Так как у вас есть работники, то вы можете уменьшить платеж только на 50% — 2500.
    Значит в графе 040=15 000
    В графе 050 = 2500
    В графе 060=сумма уменьшения по предыдущим уведомлениям.
    Уплатить необходимо 50% от 1/3 суммы налога.

    1
  4. Спасибо большое за ответ! Тогда получается, что у меня сумма страховых взносов меньше стоимости патента за год ( а не 1/3 стоимости как я думала). К примеру у меня два патента на 58647 каждый. Сумма страховых взносов по 1 патенту получилась 50000, по 2 патенту 14000. По 1 патенту я могу уменьшить сумму на 50% (т.е. 29000), 50% от 1/3 (9775). А по второму патенту можно уменьшить сумму страховых только на 14000? И соответственно заплатить я должна 44647 (58647-14000)?

  5. Сумму каждого патента вы можете уменьшить не более, чем на 50%.
    Если 1й патент 50 000, то можно уменьшить на 25 000.
    Если второй патент 14 000, то на 7 000.

  6. А разве можно уменьшить на 50 % если сумма страховых взносов по патенту меньше стоимости самого патента?
    Патент на год 58647, а страховые взносы 14000.

  7. Мне кажется, что мы немного запутались)

    С вашим расчетом я согласна, но не могу точно сказать, важен ли размер уплаченных страховых взносов по каждому патенту. Или важен расход по взносам всего.
    Т.е. если патент 58647, взносов уплатили 14000. То, да вы можете уменьшить этот патент на 14000, тем более, что эта сумма меньше 50%.

Комментарии закрыты