Расчет аванса и НДФЛ

1. Добрый день! Всё верно, исчисленного НДФЛ нет, т.к. вычеты полностью перекрывают доход.
   Стандартные вычеты (2800) будут применяться до того как доход сотрудника нарастающим итогом с начала года достигнет 350 000 руб.
   Имущественный вычет будет применяться до конца года, пока его сумма не будет израсходована.

   Например, имущественный вычет 100 000 руб, мы пока использовали 73 878.32, осталось 26 121,68.

   Если же год закончился, а мы 26 121,68 не использовали, то сотрудник должен будет в следующем году получить ещё одно уведомление — на оставшуюся часть вычета.

2. а почему при начислении аванса рассчитывается такой НДФЛ?
   Первый сотрудник: начисление 8750-вычеты на детей 1400*2. Ндфл рассчитывается 735р?
   Второй сотрудник: начисление 9375-вычеты на детей 1400*2-имущественный вычет. Ндфл рассчитывается 928р.
   Почему программа так считает? Что с этим делать?

3. По сотруднику с имущественным вычетом сейчас в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» нет исчисленного НДФЛ, т.е. доход 9375 равен сумме вычетов. Скриншот прилагаю.

   По первому сотруднику пришлите, пожалуйста скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.23 по 31.12.23, проверим расчет.

4. Т.е у сотрудника (Павла) не обращать внимания на расчитанный НДФЛ в авансе? Так и при расчете зп за месяц программа оставляет тот же НДФЛ

   1. Добрый день! Необходимо по нему ещё раз сформировать отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.23 по 31.12.23, если в нём нет 928 руб исчисленного НДФЛ, значит программа в одном документе проводит эту сумму со знаком плюс, в другом со знаком минус, но по итогам месяца сумма нулевая.

      1. только 8215 стоит. Т.е с аванса и зп у него НДФЛ не удерживаем.

         1. Где-то указан -928, поэтому программа ставит +928, но итоговый расчет верный.

6. Подробный анализ НДФЛ по второму сотруднику приложила

   1. По данному сотруднику исчисленный НДФЛ нарастающим итогом рассчитан верно, скриншот прилагаю.
      Единственное, он в разрезе месяцев неверно рассчитывается, отсюда появляется 735 рублей.
      Можно, начиная с января 2023 за каждый месяц заполнить автоматически документ «Перерасчет НДФЛ», тогда и в разрезе месяцев налог выровняется.

      1. по второму сотруднику за каждый месяц заполнила перерасчет НДФЛ, теперь в авансе НДФЛ считается без учета вычетов (начислено 8750, НДФЛ 1138).
         Т.е с аванса удерживаю 1138?

         1. Всё верно, у Вас вычет за май по плановой дате выплаты прошёл в документе «Начисление зарплат» от 30.04.23. Скриншот прилагаю.

9. В связи с данными перерасчетами НДФЛ нужно подать корректирующую 6-НДФЛ за 1кв?

   1. Добрый день! При перерасчете может измениться сумма исчисленного налога (строка 140 раздела 2 6-НДФЛ за 1 квартал). Нужно будет сравнить сумму в данном поле в первичном отчете и в новом, чтобы определить верную.

10. по второму сотруднику за период с января по апрель должно было быть исчислено НДФЛ 7280, а программа насчитала 6877. Т.е в мае нужно доплатить 403р и исправить уведомление за апрель?

11. Если смотреть по старому отчету, то за период с 01.01.23 по 30.04.23 исчисленный НДФЛ будет 6682, скриншот прилагаю. В отчете колонка «Исчислено налога»

12. В уведомление попадает сумма из колонки «Удержано налога». За период с 01.01.23 по 31.12.23 она составила 6 784. Скриншот прилагаю.

13. Нужно ещё посмотреть какие суммы исчисленного налога получились после проведения документа «Перерасчет НДФЛ». Сумма удержанного налога при этом не изменится, т.к. она подтягивает из ведомостей.

14. после перерасчета по второму сотруднику

15. еще вопрос- как отразить в 1С возврат излишне удержанного НДФЛ?

    1. как обычное перечисление зарплаты?

16. Уточните, пожалуйста, какая сумма дохода фактически начислена сотруднику за период с 01.01.23 по 31.12.23?

    1. первому сотруднику Павлу начислено с 01.01.23 по 31.12.23 90678,32. Вычеты на двоих детей и имущественные

17. Анализ НДФЛ первого сотрудника после возврата излишнего НДФЛ

18. Добрый день! В отчете доход 84 931,19, а должен быть 90 678,32.
    Он может помесячно не совпадать, но итоговая сумма должна идти. Нужно сверить суммы дохода в расчетных листках и в колонке «Начислено» данного отчета, чтобы определить, где ошибка.

    1. доход совпадает. Просто предыдущий файлик с февраля был

       1. На примере января написала как программа делает расчет исчисленного и удержанного налога.
          Здесь было нарушение последовательности проведения документов, поэтому в пером документе января от 16.01.23 не применены вычеты и удерживается сумма налога при выплате 2 073. Здесь нужно ещё смотреть, когда выплачена декабрьская зарплата, может по ней доход на 2023 год не перенесен.

19. за апрель по обоим сотрудникам получается отрицательная база по НДФЛ. Как подать корректирующее уведомление? С минусом?
20. 1. Нет, она получается нарастающим итогом нулевая, уведомление в данном случае не подается, при условии, что нет удержанного налога по другим сотрудника. Если налог есть, его можно будет уменьшить на сумму возврата НДФЛ в период его проведения.

21. зарплата за декабрь выплачена в январе

22. может, лучше всю зп с января перепровести? Только возвращенный НДФЛ тогда как встанет?

23. Добрый день! Здесь необходимо сначала вторую часть зарплаты за декабрь 2022 перенести в январь 2023.
    Для этого в декабре 2023 можно провести два документа «Начисление зарплаты» с переключателем «Аванс» и «Начисление зарплаты» с переключателем «Окончательный расчет». А проведение первичного документа «Начисление зарплаты» отменить.

24. Если я начну исправлять прошлый год, то у меня собьется и баланс и прибыль за прошлый год, а также 6-НДФЛ

25. Уточните, пожалуйста, зарплату за декабрь 2022 в 6-НДФЛ полностью отразили в отчете за 2022 год?

26. Т.е. не по рекомендации ФНС — НДФЛ с декабрьского аванса не удержали в декабре — как быть с 6-НДФЛ ?

    Они рекомендовали доход и исчисленный налог с аванса за декабрь 2022 показать в отчете за 2022 год. А вторую часть зарплаты и НДФЛ с неё в отчете за 1 кв. 2023.

27. в строке 110 доход полностью с учетом декабря

28. Да, в этом случае, если сделать перенос дохода, нужно будет сдавать уточненные 6-НДФЛ.

    Я бы сохранила архив базы, потом отменила проведение документов «Начисление зарплаты», «Списание с расчетного счета» на выплату зарплаты и ведомостей на выплату, начиная с 2023 годом, потом последовательно пересчитала НДФЛ и перезаполнила ведомости, потом сравнила бы исчисленный и удержанный налог с данными рабочей базы, чтобы решить, нужно ли подавать уточненку за 2023.

29. хорошо, так и сделаю. Спасибо

Комментарии закрыты.