Самозанятые: Чек позже акта в 1С

1. Добрый день, Ольга.
   Если чек от самозанятого получен позже подписания акта, отразите операции двумя документами Операция, введенная вручную (Операции — Операции, введенные вручную):
   — на дату акта — укажите суммы только в БУ;
   — на дату чека — укажите суммы только в НУ.

   Порядок исправления ошибок в налоговом учете
   Получается вы завысили расходы в НУ (Занизили базу). Ошибку нужно исправить в периоде возникновения. Вам нужно будет сторнировать учтенные лишние затраты в НУ по реализованным товарам.
   Использовали документ Поступление доп.расходов?

2. Добрый день. Да, мы использовали документ Поступление доп. расходов. Период пока не закрыт, можем исправить.
   Т.е. в БУ в операции в ручную указываем ДТ41/Кт 60 и списываем в ноябре на с/с по мере реализации товара? А в НУ тогда это можно списать сразу на 44 счет как косвенные расходы? И соответственно возникнет временная разница по ПБУ 18/02?

   1. Добрый день, Ольга.

      1. В БУ в операции в ручную указываем ДТ41/Кт 60 и списываем в ноябре на с/с по мере реализации товара?
      — Да, либо можете просто удалить проводки в НУ в документе Доп. расходов, если наименований много. Обязательно в комментариях укажите почему удалили ручные проводки, что оплата в Январе. Так будет проще потом вспомнить.

      2. В НУ вы можете учесть только в периоде получения чека, т.е. в январе. Поэтому возникнет временная разница по ПБУ 18/02.

      3. Что у вас пописано в Учетной политике по НУ?

      В НУ варианты учета транспортных расходов при приобретении товаров:
      — включаются в стоимость приобретенных ТМЦ;
      — учитываются в составе прямых расходов и признаются по формуле среднего процента — пропорционально реализованным товарам и остатку на конец месяца (абз. 3 ст. 320 НК РФ).

      Я так понимаю у вас в БУ и НУ одинаково установлено, что входит в стоимость товаров, поэтому и отражали на счете 41. Сразу списать на косвенные расходы не получится.

3. Светлана, добрый день. Да, в УП прописано, что все учитывается на 41 счете. А почему в НУ не получится списать сразу на косвенные расходы, если товар уже реализован в ноябре? Ведь в январе их уже нельзя будет квалифицировать как прямые.

   1. Добрый день, Ольга.

      По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

      Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

      ТЗР в НУ могут либо включаться в стоимость (Дт 41), либо прямыми расходами (Дт 44, В статье затрат вид расхода НУ — Транспортные расходы).

      Если транспортные расходы по приобретению товаров не включаются в их стоимость, то они должны учитываться в составе прямых расходов. Такие прямые расходы учитываются в составе расходов текущего месяца, уменьшающих налогооблагаемую базу, по формуле среднего процента — пропорционально реализованным товарам и их остатку на конец месяца (абз. 3 ст. 320 НК РФ). Здесь нет прямого указания, что они привязываются к реализации определённых товаров.

      Мне кажется в таком случае стоит считать ТЗР прямыми расходами. Учет расходов на доставку приобретенных товаров, которые учитываются отдельно и не включаются в их стоимость .

      1. Здесь уже вас самим нужно определиться, где именно вы хотите их увидеть:
         — в стр. 020 — Дт 90.07 по статье затрат Вид расхода НУ — Транспортные расходы
         — в стр. 030 — отразить Дт 90.02 Кт 60

4. Светлана, добрый вечер. Я имела ввиду списание в январе на косвенные расходы сразу при получении чека.

   1. Добрый день, Ольга.

      Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия 3.0. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу

      Я не нашла обоснования учитывать ТЗР в составе косвенных расходов. Предложила варианты которые вижу, в конечном счете решать вам как именно их отразить.
      Я могу вам только посоветовать как отразить расходы в 1С, чтобы они попали в нужную вам строку в декларации.
      Если все таки, решите отразить их в косвенных расходах НУ, то отнесите их в Дт 44 по статье с Видом расхода Прочие расходы.

Комментарии закрыты.