Проводки по суду

Вопрос задал Наталья М.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.76/10)

Добрый день! 15.07.2020г. получили от заказчика аванс 340 000 руб. на выполнение работ. НДС с аванса оплачен. Работы в итоге не приняты, акты не подписаны, расторжение договора, суд. По решению суда от 25.02.2022 работы зачтены в сумме 240 422 руб. Т.е. 99 578 руб.- вернуть, как неосновательное обогащение (плюс пени 297439,32 и госпошлина 10678,29).А ведь с 99 578 тоже НДС уплачен!
Итого 496 695,61.Подскажите пожалуйста, как это всё провести в 1С8.3.Думаю,что 496 695,61 это прочие расходы. Сумму аванса без НДС поставить во внереализационные доходы не облагаемые НДС. А что делать с НДС с аванса? Возмещать? Ведь реализация не была оформлена.И таких дел у меня два.
Сама ни в жизнь не разберусь.

Обсуждение (5)

  1. Добрый день!
    Начисление и уплату пеней и госпошлины отразите по алгоритму

    Начисление пени и штрафов в 1С 8.3

    Госпошлина в 1С 8.3 — проводки, оплата, начисление

    Возврат покупателю в сумме 99578 оформите документом Списание с расчетного счета вид операции Возврат покупателю.

    В части НДС
    НДС, исчисленный и уплаченный с аванса, в части возвращенного покупателю аванса принимается к вычету (п. 5 ст. 171 НК РФ). Принимается к вычету НДС в той части аванса, которая не была возвращена покупателю.
    По оформлению вычета НДС при возврате аванса покупателю материал можно посмотреть здесь:
    Вычет НДС при возврате аванса от покупателя

    В части доходов
    Сумму зачтенную по решению суда относятся к внереализационным доходам (ст. 250 НК РФ; пп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ).
    Доходы отразите документом Операции, введенные вручную: Д ХХ К 91.01.

    Наталья, не смогла выйти на ваш расчет — 496 695,61. Поясните, пожалуйста.

    Может пригодится обсуждение по подобному вопросу:
    Расторжение договора и возврат аванса покупателю не в полной сумме по согласию с ним
    .

  2. Приложение  Otvet-buhekspert-1.doc

    Наталья, добрый день!

    Изучила ваш скрин.
    Проводки корректные, внесла только пояснения.

    Доходы необходимо признать на дату вступления в силу судебного решения:
    — в БУ прочие доходы (п. 7, 16 ПБУ 9/99)
    — в НУ внереализационный доход (п. 3 ст. 250, пп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ).
    Признать доходы 01.07.2022 будет неправильно.

    Расходы так же признайте на дату решения суда.

    Так как доходы и расходы не были отражены своевременно, придется сделать уточнения.

    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    .

  3. Добрый день! Спасибо за ответ. В проводке Дт 91.02 К 76.09 нужно заполнять в субконто контрагента, не пойму? И насчёт уточнёнки: у нас же п.2 и «ОШИБКА ПРИВЕЛА К ИЗЛИШНЕЙ УПЛАТЕ НАЛОГА
    Если ошибка привела к излишней уплате налога, то налоговая база корректируется в текущей декларации»??? Хотя, если составлять уточнёнку, доплачивать ничего не нужно?
    Подскажите пожалуйста ещё, лучше делать отдельные платёжки с разными назначениями?

Добавить комментарий