Проводки по суду

Вопрос задал Наталья М.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Добрый день! 15.07.2020г. получили от заказчика аванс 340 000 руб. на выполнение работ. НДС с аванса оплачен. Работы в итоге не приняты, акты не подписаны, расторжение договора, суд. По решению суда от 25.02.2022 работы зачтены в сумме 240 422 руб. Т.е. 99 578 руб.- вернуть, как неосновательное обогащение (плюс пени 297439,32 и госпошлина 10678,29).А ведь с 99 578 тоже НДС уплачен!
Итого 496 695,61.Подскажите пожалуйста, как это всё провести в 1С8.3.Думаю,что 496 695,61 это прочие расходы. Сумму аванса без НДС поставить во внереализационные доходы не облагаемые НДС. А что делать с НДС с аванса? Возмещать? Ведь реализация не была оформлена.И таких дел у меня два.
Сама ни в жизнь не разберусь.

Все комментарии (30)

  1. Добрый день!
    Начисление и уплату пеней и госпошлины отразите по алгоритму

    Начисление пени и штрафов в 1С 8.3

    Госпошлина в 1С 8.3 — проводки, оплата, начисление

    Возврат покупателю в сумме 99578 оформите документом Списание с расчетного счета вид операции Возврат покупателю.

    В части НДС
    НДС, исчисленный и уплаченный с аванса, в части возвращенного покупателю аванса принимается к вычету (п. 5 ст. 171 НК РФ).
    По оформлению вычета НДС при возврате аванса покупателю материал можно посмотреть здесь:
    Вычет НДС при возврате аванса от покупателя

    В части доходов
    Сумму зачтенную по решению суда относятся к внереализационным доходам (ст. 250 НК РФ; пп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ).
    Доходы отразите документом Операции, введенные вручную: Д ХХ К 91.01.

    Наталья, не смогла выйти на ваш расчет — 496 695,61. Поясните, пожалуйста.

    Может пригодится обсуждение по подобному вопросу:
    Расторжение договора и возврат аванса покупателю не в полной сумме по согласию с ним
    .

  2. Добрый день! Высылаю файл со своими умозаключениями. Посмотрите пожалуйста пожалуйста.

  3. Приложение  Otvet-buhekspert-1.doc

    Наталья, добрый день!

    Изучила ваш скрин.
    Проводки корректные, внесла только пояснения.

    Доходы необходимо признать на дату вступления в силу судебного решения:
    — в БУ прочие доходы (п. 7, 16 ПБУ 9/99)
    — в НУ внереализационный доход (п. 3 ст. 250, пп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ).
    Признать доходы 01.07.2022 будет неправильно.

    Расходы так же признайте на дату решения суда.

    Так как доходы и расходы не были отражены своевременно, придется сделать уточнения.

    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    .

  4. Добрый день! Спасибо за ответ. В проводке Дт 91.02 К 76.09 нужно заполнять в субконто контрагента, не пойму? И насчёт уточнёнки: у нас же п.2 и «ОШИБКА ПРИВЕЛА К ИЗЛИШНЕЙ УПЛАТЕ НАЛОГА
    Если ошибка привела к излишней уплате налога, то налоговая база корректируется в текущей декларации»??? Хотя, если составлять уточнёнку, доплачивать ничего не нужно?
    Подскажите пожалуйста ещё, лучше делать отдельные платёжки с разными назначениями?

  5. И получается «прощаемся» с зачётом НДС по признанным суммам работ?

  6. «В проводке Дт 91.02 К 76.09 нужно заполнять в субконто контрагента, не пойму?» —Да, нужно заполнить контрагента. У вас будет так:
    -Д 91.02 К 76.09 — сначала начислили по контрагенту
    -Д 76.09 К 51- заплатили контрагенту. Расчеты по контрагенту закроются. Если не указать Контрагента, то субконто по контрагенту не схлопнется.

    «И насчёт уточнёнки: у нас же п.2 и «ОШИБКА ПРИВЕЛА К ИЗЛИШНЕЙ УПЛАТЕ НАЛОГА
    Если ошибка привела к излишней уплате налога, то налоговая база корректируется в текущей декларации»??? Хотя, если составлять уточнёнку, доплачивать ничего не нужно?» — ваша «ошибка» привела к излишней уплате налога, это п.2. Ошибку вы можете исправить, либо в текущей декларации, либо сдать уточненную. Если сдаете уточненную, ничего не доплачиваете.

    Платежные поручения оформите отдельными платёжки с разными назначениями.

    «И получается «прощаемся» с зачётом НДС по признанным суммам работ?» —что имеете ввиду прощаемся?))

  7. Текущая декларация, это за 3 квартал? Я так понимаю, что для этого (чтобы в текущей декларации поправлять) даты операций должны быть с 01.07.?
    С НДС особая путаница. Я имела ввиду не признанные суммы работ, а остаток аванса, который мы возвращаем. Ведь с него заплатили НДС. Его нельзя принять к вычету? (По другому договору возвращаем 190 817,50 руб. ,я задала этот вопрос в п.2 гр.5,ваш ответ ранее в последней графе).

  8. Добрый день! С утра навела «резкость». Получается, что по двум договорам всё же внереал. доход
    562 604,5, а судебные расходы 531 049,41. Получается уменьшен на 6311,02 тыс. налог на прибыль во втором квартале. Неужели запариваться с уточнёнкой, доплатой, пени?? Мы микропредприятие. Как бы вы поступили?

  9. Всё, составила уточнёнку. В платёжном поручении на возврат аванса пишем с НДС или нет? И какая статья расходов?
    Это я повторяю вопрос: С НДС особая путаница. Я имела ввиду не признанные суммы работ, а остаток аванса, который мы возвращаем. Ведь с него заплатили НДС. Его нельзя принять к вычету? (По другому договору возвращаем 190 817,50 руб. ,я задала этот вопрос в п.2 гр.5,ваш ответ ранее в последней графе).

  10. Добрый день, Наталья!
    Раз получается, что налоговая база занижена, значит начисляем пени, налог, все оплачиваем и формируем уточненную декларацию.
    Я бы именно так и поступила бы.

    По НДС давайте еще раз.
    Возврат аванса покупателю формируете с НДС.
    Статья расходов — Возврат покупателям.

    НДС принимаете к вычету только в части, который возвращаете — по алгоритму
    Вычет НДС при возврате аванса от покупателя

    По НДС, в части зачтенной суммы судом, принять к вычету нельзя.
    Расторжение договора, возврат аванса покупателю и восстановление НДС
    .

  11. Получается я могу зачесть сумму НДС в этом квартале (вернув сумму аванса)? Круто!

  12. Вы можете зачесть только частичку, тот НДС ,который возвращаете. А не весь НДС , который уплатили с аванса.

  13. Спасибо большое, поняла вроде. Пока вопрос не закрываю.

  14. Добрый день! В таком виде получается ОСВ после начислений и выплат. Верно? Так-то всё закрывается.

  15. Тут вот ещё такой технический вопрос возник. Авансы получили в 2020г. (1С8.2). А в 2021 перешли на 1С8.3. Сейчас при создании корректировочной сч. ф. не получается выбрать нужную из 2020г. сч.фактуру. Что делать?

  16. Добрый день, Наталья!
    По цифрам без моделирования не скажу верные они или нет, но внешне выглядит корректно.

    В базу необходимо внести документы, по которым формируете корректировочный счет-фактура. Оформить корректировочный счет-фактура. Потом пометить введенные документы на удаление. Останется только корректировочный счет-фактура.

  17. Добрый день! Пробую на копии базы. Увидела, что специалист при переносе базы заводил (или перенёс) документы: счёт на аванс, поступление на р/сч, сч. фактура на аванс. Потом эти доки помечены на удаление или не проведены (сч.ф). Я провела все доки ,но при попытке создать корректировочный сч.ф. по-прежнему в строке выбора нет нужного сч.ф. Или надо вручную их опять заводить сейчас?(Кстати, перед проведением прога попросила составить учётную политику на 2020г.,там была УП с декабря 2020,я поставила с 1.01.2020 и всё провелось).

  18. Раз нет нужного документа счет-фактуры, заведите его вручную, а потом помотьте на удаление.

  19. Так это и счёт на аванс и поступление на р/с заводить? Ведь все эти доки связаны. Повторяю, они есть в программе (специалист при переносе базы заводил (или перенёс)),просто были помечены на удаление. Я сняла пометки на удаление и провела доки.

  20. Предыдущий файл-пыталась вручную провести.

  21. А последний файл-провела док, который был в программе. Но он не подтягивается в корректировочный сч.ф.

  22. Счет не надо, Поступление надо завести.
    Хоть они и созданы, и вы их провели, но выбрать не получается. Значит нужно попробовать создать новый документ.

  23. Поступление завела. На его основании формируется сч. фактура на аванс с другим номером! Не даёт поставить свой. Должен же номер быть, как в старом доке?

  24. При команде продолжить редактирование, поставил номер 1

  25. Да, номер долже быть как в старом документе. Попробуйте исправить номер вручную.
    Номер 1 исправьте на нужный.
    Получилось или нет?

  26. Номер исправила, но опять ошибка-номер не уникальный

  27. Эта ошибка говорит, что такой номер уже есть, поэтому еще раз номер 12 присвоить нельзя.
    Что можно сделать — найти номер 12 и на ВРЕМЯ!!! переименовать его в 12/1.
    Присвоить нужному документу номер 12, выполнить все манипуляции.
    Вернуть номеру 12/1 номер 12.
    Ну, если честно, это конечно очень путанно и сложно получается(((

  28. Добрый вечер! Оксана, обратилась к стороннему специалисту. Как я понимаю, с вашего ответа 3.10 в 16.21 я (или мы) пошла не тем путём. Раз не выбирался нужный сч. фактура для создания корректировочного сч.ф., надо было просто вручную сформировать записи в книге покупок.

  29. Наталья, путем через запиьс в Книгу покупок удалось создать корректировочный сф?

Комментарии закрыты.