Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0. ОСНО.
Добрый день!
Купили оборудование (погрузчик) — прослеживаемый товар в декабре 2022 года. Для выполнения гос. контракта (заказчик Департамент строительства г. Москвы) по строительству снегосплавного пункта. Получили УПД по ЭДО. Взяли НДС в зачет и поставили на 10 счет, в последствии для передачи в Департамент строительства. Но в документах не отразили ни РНПТ, ни регистрационный номер декларации. До этого момента погрузчик числится за нами. В декабре 2022 Департамент подписал форму КС-2, КС-3, в которой, в том числе, есть погрузчик. Выписали счет-фактуру на общую сумму. ДС оплатил нам. Это наша выручка. Но сам погрузчик остался у нас. До полной сдачи объекта. Теперь, в октябре 2024, выходит распоряжение Департамента о передаче этого погрузчика эксплуатирующей организации «Мосводоканал».
Как нам списать этот погрузчик в затраты, а еще отчитаться в налоговой о прослеживаемом товаре в 1С, чтобы он не числился за нами?
Акт приема-передачи будет трехсторонним. ДС, «Мосводоканал» и мы.
Спасибо!
Приложение
Добрый день!
Не указание номера РНПТ в счет-фактуре является технической ошибкой, на ранее исчисленную и уплаченную сумму налога не влияет, но для уточнения данных следует подать корректировочную декларацию за 4 квартал 2022.
В карточке номенклатуры дозаполните реквизиты: маркировка и контроль — Прослеживаемый товар, в группе Импортный товар — страна происхождения, номер ТД, в группе ТН ВЭД — выберите из справочника нужный код из классификатора, в реквизитах самого кода проверьте, что установлен флаг «Прослеживаемый товар» (пример во вложении).
После на основании исходного документа Поступления создайте документ Корректировка поступления — Исправление собственной ошибки, на вкладке товары напротив номенклатуры должен появиться значок, указывающий на прослеживаемость товара, в строке «после изменения» укажите номер ГТД (РНПТ).
После проведения документа сформируется специальные регистры по прослеживаемости, изменения отразятся в доп. листе книги покупок за 4 кв. 2022.
Пример можно посмотреть в обсуждении:
Не указали прослеживаемость и РНПТ по товарам принятым на учёт в прошлом периоде в 1С
По поводу передачи и списания стоимости в затраты уточните, пожалуйста, погрузчик не продаете и не передаете безвозмездно Мосводоканалу, а его стоимость учтена в стоимости работ по объекту?
Добрый день! Нам Департамент строительства уже подписал КС-3 И КС-2(в которой указан этот погрузчик). и оплатил деньги. По сути он уже их. они считают, что их собственность.Но фактически не передан. Будет акт приема-передачи и мы спишем в затраты на 20 счет. На этот объект.
Департамент приобретает акции Мосводоканала и вносит в уставной капитал недвижимое имущество, в том числе наш погрузчик. Как передать номер ГТД (РНПТ) Мосводоканалу? и отразить в 1С
Еще одно уточнение, пожалуйста, как сейчас этот погрузчик учитывается — еще на Дт10 или уже списали забаланс?
Доброе утро! Еще числится на Дт 10. Мы должны списать на 20 счет в затраты объекта в 4 квартале 24г.
Спасибо за уточнения.
Тогда по добавлению РНПТ как описано выше, через корректировку и уточненная декларация, так сообщаем ФНС, что прослеживаемый товар числится у вас.
Далее списание стоимости погрузчика на затраты оформляем документом Расход материалов по такому алгоритму, и далее реализация:
Передача прослеживаемых товаров в составе выполненных работ в 1С
В декларации за 4 кв. 2024 отразиться информация, что с вашего учета прослеживаемый погрузчик выбыл.