Добрый день. Организация в 2022 году заключила ДДУ с Застройщиком. По завершению строительства передали нежилое помещение по акту приема-передачи в мае 2026 года(в котором указана общая сумма оплаченная по ДДУ) и произведена регистрация собственности на основании этого акта в ЕГРН. В сентябре месяце от застройщика получена счет-фактура на сумму , которая непосредственно была затрачена на строительство данного нежилого помещения, для получения вычета по сумме указанного НДС.
Как нужно верно, и по каким периодам оформить в БУ принятие к учету, как основное средство данного нежилого объекта. По факту, мы с июня должны уже начислять амортизацию и налог на имущество.
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Правильно поняла, что всего было оплачено по сумме согласно Акту?
Налог НДС в том числе?
Пока понимаю так, в программе оформляете документ Поступления оборудования:
— Д 08.04.1 К 60
Далее оформите Принятие к учету:
— Д 01.08 ( 01.01) К 08.04.1
Приобретение недвижимого имущества (переход права собственности после гос. регистрации) в 1С
Таким образом начисление амортизации у вас будет с июня.
По налогу на имущество:
Вновь построенное нежилое здание может облагаться налогом на имущество по среднегодовой или кадастровой стоимости.
По кадастровой стоимости облагается коммерческая недвижимость (пп. 1-2 п. 1, ее критерии указаны в п. 3 — п. 5 ст. 378.2 НК РФ):
— включенная в перечень властей региона как недвижимость, облагаемая по кадастровой стоимости;
— поставленная на кадастровый учет, т. е. получено свидетельство о праве собственности на построенный объект.
Если эти условия не соблюдаются, но здание
— поставлено на учет в качестве ОС, т. е. здание готово к эксплуатации или фактически эксплуатируется, налог на имущество следует исчислять по среднегодовой стоимости с даты постановки его на счет 01 «Основные средства».
Проверьте, в вашем случае по какой стоимости будет расчет налога на имущество.
Как определить налоговую базу по налогу на имущество?
Как отразить в программе так как сумма Акта и счет-фактруры отличатся, прикладываю.
Добрый день.
Подскажите пожалуйста, так как второй квартал закрыт и все отчеты и декларации сданы в ИФНС, а по документам принятия к учету начислить амортизацию и налог на имущество нужно с июня месяца. Данных объектов нет в перечне по расчету по кадастровой стоимости, мы начисляем по среднегодовой. Можно ли, доначислить амортизацию и сумму налога на имущество за июнь в июле, т.е в 3 квартале?
Уточните, пожалуйста, вы хотели бы учесть в расходах 3 квартала амортизацию и налог на имущество за июнь, которые не попали в расходы полугодия?
По законодательству это допустимо. Неучтенные за полугодие расходы привели к излишней уплате налога на прибыль, поэтому их можно отразить в текущем отчетном периоде (п. 1 ст. 54 НК РФ).
Спасибо!