НДС налогового агента при прощении долга иностранной организацией российской организации 1С

Вопрос задал Марина М.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день,
Польша оказывает консультационные услуги нашей компании,
в данных условиях мы не можем оплачивать эти услуги,
в случае прощения долга , мы должны заплатить НДС как налоговый агент за эти услуги?

В зависимости от того, должны или нет, какие проводки по БУ и НУ будут в базе 1с.

На данный момент у нас есть поступление услуг, Дт 26-КТ60, Дт19-Кт76НА.

Спасибо!

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    При покупке у иностранной компании услуг, местом реализации которых признается РФ, в случае прощения долга российская организация должна уплатить в бюджет НДС в качестве налогового агента (Письмо Минфина от 20.04.2023 N 03-07-08/35854)
    Если следовать этой рекомендации Минфина, у вас в учете следует отразить:
    — списание кредиторской задолженности (документ Корректировка долга вида Списание задолженности): Д 60.21 К 91.01
    Документ Корректировка долга в 1С
    Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки
    — начисление НДС налогового агента (документ Счет-фактура выданный вид Налоговый агент, созданный при помощи обработки Регистрация счетов-фактур налогового агента из раздела Банк и касса — Счета-фактуры налогового агента) Д 76.НА К 68.32
    — формирование обязанности на ЕНС (рег.операция Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца) Д 68.32 К 68.90.

  2. Спасибо,

    правильно , что из письма следует, что я могу принять этот НДС уплаченный к вычету ( когда могу принять к вычету ? в периоде, когда прощен долг?)

    1. Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

      Да, Минфин говорит, что НДС при прощении долга можно принять к вычету.
      Особого порядка вычета не нашла по данной ситуации.
      Полагаю, НДС можно принять к вычету в том периоде, когда соблюдены все условия для этого:
      Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С (раздел Принятие НДС к вычету, уплаченного налоговым агентом)
      При моделирование у меня в документе Формирование записей книги покупок вкладка Налоговый агент автоматически не заполнилась. Пришлось заполнять вручную.

    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.