Продажа ОС с убытком при ПБУ 18/02 с ПР и ВР

Вопрос задал Марина К.

Ответственный за ответ: Губанова Светлана (★9.73/10)

Здравствуйте. Продажа ОС с убытком — до 2020 года убыток в НУ списывали через РБП, временные разницы. Как в 2020 правильно отразить убыток от продажи ОС в НУ?

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
    С 2020 должно быть — балансовым методом.
    Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).

    В 2020 продали ОС с убытком или как учитывать убыток прошлой продажи ОС с убытком в 2020?

     

  2. В УП -балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц, принтскрин во вложении.

  3. Марина, добрый день!
    Перенос убытка от продажи ОС проводится документом «Операции введенные вручную». Признание убытка в НУ будет проходить также как и до 2020 года через регламентную операцию «Закрытие месяца» — Списание расходов будущих периодов.
    Посмотрите материал: Реализация основного средства с убытком .

    1

  4. Спасибо, это все сделано. Анализ налога на прибыль дает отклонение ровно на 20% от суммы убытка.

  5. Вышлите пожалуйста скрин операции по переносу убытка.. Это могло возникнуть, если в документе операции введенные вручную не отображенная временная разница.

  7. Приложение  2.docx

    Добрый день.
    Спасибо за уточнения. Скидываю образец справки по переносу убытков (см. вложение). В вашей справке разницы нужно убрать. Проверьте для расхода «Убытки от продажи ОС» значение вида НУ «Убыток прошлых лет». Перезакройте период.

  8. Здравствуйте. Попробовала убрать временные разницы — тогда 20% от суммы убытка при расчете налога на прибыль попадает в «ошибки учета». Разницы вернула. Проблема остается — Анализ налога на прибыль дает отклонение ровно на 20% от суммы убытка.

  9. Марина, добрый день!
    В ОСВ по счетам 91, 99, 68.4 информация отображается без ошибок? Проанализируйте перечисленные ведомости с включенными показателями : БУ, НУ, Контроль. Не всегда красная рамка в отчете по налогу на прибыль является ошибкой. Посмотрите материал, когда красная рамка не ошибка: Затратный метод учета разниц по ПБУ 18/02. Контроль БУ=НУ+ПР+ВР . Обсуждение по вопросу формированию отчета «Анализ по налогу на прибыль»: Алгоритм проверки отчёта анализ учёта по налогу на прибыль .

  10. Здравствуйте. По счетам 91, 99, 68,4 — все проверено, правильно. Огромное спасибо за ответ и поддержку.

    1

  11. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.