УСН 15%, продажа ОС раньше срока, указанного в п. 3 ст. 346.16 НК РФ в 1С

Вопрос задал Наталия К.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.73/10)

Здравствуйте!
ООО УСН 15% приобрела ОС в кол-ве 3 штук в 2019 году. В в июле 2021 (до истечения 3-х лет) продала эти 3 ОС.
В августе планируется подача уточненной декларации за 2019 г., уплата налога за 2019 и пени.
Стоимость расходов по амортизации в 2019 исключена из расходов, учтены расходы по амортизации, начисленные линейным способом.

Верны ли мои действия в 1с (Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.97.26))
1. Доначисление (восстановление) налога проведены операцией вручную (Дт 99.01.1 Кт 68.12) в августе 2021, также начислены пени
2. Уточненная декларация за 2019 (К1) заполнена вручную в августе 2021 в сторону увеличения налога.
При указанной схеме идет верный расчет налога УСН в 1с, но при закрытии года база видимо воспринимает это начисление как переначисление за текущий год и по году делает начисление налога с минусом. Получается как переплата по налогу.
Каких операций не хватает?

Необходимо ли делать Запись в книгу покупок и продаж в 2021 для верного ведения учета?
(вручную будет отредактирована КУДиР за 2019 с печатью и подписью)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. *Необходимо ли делать Запись в книгу покупок и продаж в 2021 для верного ведения учета?
    не в книгу в книгу покупок и продаж)) прошу прощения.
    В КУдиР

  2. Здравствуйте!

    На текущий момент действительно есть проблема с доначислением налога УСН вручную через 99 счет.
    Пока она не решена, рекомендуем начислять налог через Д 91.02 К 68.12.

    1
    1. спасибо, неожиданно)

        1. есть вариант решения — сделать сторно регламентной операции начисления налога УСН в предыдущем периоде и ввести в этой же операции начисление с новой увеличенной суммой налога дт 99.01.1 кт 68.12

          1. Наталия, такой вариант можно протестировать в копии базы.
            Все все устроит, то повторить в рабочей.
            Как сделать копию базы 1С 8.3
            Буду изменения с проводкой по доначислению УСН — обязательно размещу информацию на сайте.

            2

Комментарии закрыты