Организация продала долю в УК другой организации. Доля принадлежала более 5 лет, соответственно ставка налога на прибыль 0%. Каким документом/операцией отразить в 1С продажу доли, т. к. чтобы при отражении выручки доход не принимался к налоговому учету.
Подскажите, в 1С равенство в анализе расчета на прибыль не сохраняется, так должно быть?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Продажу доли отразите документом Операция, введённая вручную на дату внесения в ЕГРЮЛ записи о переходе доли к покупателю.
В документе укажите проводки:
— Дт 76 Кт 91.01 — отражён доход от реализации доли;
— Дт 91.02 Кт 58.01 — списана стоимость доли.
Для отражения дохода и расхода используйте статью прочих доходов и расходов с видом статьи Реализация имущественных прав, кроме права требования. Флажок Принимается к налоговому учёту должен быть снят.
Пример заполнения на скриншотах.
Подробнее в материале:
Доходы от продажи доли в УК «дочки» при ставке налога на прибыль 0%
Если вы имеете в виду отчёт Анализ учёта по налогу на прибыль, то операция по реализации доли в уставном капитале, облагаемая по ставке 0%, отражается в нём следующим образом:
— доход от реализации доли — в разделе Доходы → Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы: сумма по БУ — 100 000 руб., по НУ — 0 руб., разница — 100 000 руб.;
— расход в виде стоимости реализованной доли — в разделе Расходы → Прочие расходы, не учитываемые в НУ: сумма по БУ — 90 000 руб., по НУ — 0 руб., разница — 90 000 руб.
Такое отражение корректно. В БУ доход и расход по сделке отражаются на счёте 91. В НУ операция формирует отдельную налоговую базу, облагаемую по ставке 0%, поэтому суммы не включаются в общую налоговую базу по налогу на прибыль и в отчёте показываются как разницы между БУ и НУ.
Если расхождение возникает в другом отчёте, пришлите, пожалуйста, его скриншот, чтобы можно было определить причину.