Войти в кабинет1С Бухгалтерия (3.0.100.16) ОСНО
Здравствуйте!
Прошу разъяснить особенности проведения в 1С реализации ОС (автомобиля), купленного у физлица.
Наша компания приобрела автомобиль у физлица для дальнейшей реализации стоимостью 500тыс.руб. Далее авто реализован по цене 600тыс.руб.
При реализации налоговая база по НДС формируется как разница между рыночной ценой и ценой приобретения.
Как в 1С провести счет-фактуру по реализации автомобиля чтобы правильно заполнились графы 4, 5 и 9 и отразились в декларации корректно?
В документе Передача ОС ставку НДС меняем на 20/120 а сумму вручную правим на 16666,67 (100тыс*20/120) ? И каким образом сделать так, чтобы полная цена (гр.4) и стоимость продажи (гр.9) были сумма 600тыс? Вручную не получается. Нужно счф формировать или создавать документ отражение начисления НДС?
Добрый день! Если приобретаете автомобиль с целью последующей перепродажи, тогда данный объект корректнее отражать не как ОС, а как товар.
При перепродаже автомобиля, купленного у физлица (не ИП), в документе Реализация (акты, накладные, УПД) вида операции Товары (накладная, УПД):
1. скорректируйте сумму НДС в графе «НДС», так как в документе будет автоматически указана сумма, рассчитанная со всей стоимости реализации, а не с межценовой разницы. При этом Сумма НДС = (Цена продажи с НДС минус Цена приобретения у физлица)*20/120;
2. в графе «% НДС» укажите значение «20/120» (п. 4 ст. 164 НК РФ).
Подробнее можно посмотреть здесь:
Как отразить НДС с межценовой разницы при приобретении а/м у салона?
.