Здравствуйте!
Прошу разъяснить особенности проведения в 1С реализации ОС (автомобиля), купленного у физлица.
Наша компания приобрела автомобиль у физлица для дальнейшей реализации стоимостью 500тыс.руб. Далее авто реализован по цене 600тыс.руб.
Какая налоговая база по НДС формируется при реализации?
Как разница между рыночной ценой и ценой приобретения или с цены продажи?
Транспортное средство использовалось для сдачи в аренду и стояло на балансе как основное средство.
Будет ли исчисляться НДС в случае возврата транспортного средства по решению суда за неисполнение обязательств по оплате физическому лицу?
Добрый день!
При перепродаже ТС, купленного ранее у физлиц, НДС рассчитывается по формуле (п. 5.2 ст. 154 НК РФ):
НДС= (Цена продажи с НДС- Цена покупки с НДС)*20/120
Это автоматизировано в программе при реализации авто как товар
Начисление НДС при продаже автомобиля, ранее принадлежащего физлицу в 1С
При реализации ОС такого нет, поэтому либо использовать ручные правки в документе Передача ОС при реализации, либо перевести ОС в ДАП и продать
Долгосрочные активы к продаже в 1С
В части возврата авто продавцу поясните, пожалуйста.
Если авто не оплачено, вы хотите его просто продать несмотря на то, что возможно придется его вернуть владельцу за неуплату?
В части возврата продавцу — возможно нам придется вернуть эти автомобили за неуплату по решению суда, после нескольких лет эксплуатации. Как в таком случае мы обязаны исчислять базу и проводить в программе?
Спасибо за уточнение.
Конкретных рекомендаций и писем по вопросу не нашла.
Нашла только письмо Минфин № 03-07-09/52435 от 16 июля 2019 г., но оно для УСН.
Считаю, что в вашем случае ситуация аналогичная.
Полагаю организация должна оформить возврат ОС как реализацию и на начислить НДС, то есть действовать как в примере с письмом Минфина.
Только НДС будет внутри, чтобы взаиморасчеты с физлицом закрылись.
Спасибо! Вопрос как раз в том как провести верно в 1С.
В программе реализацию ОС оформляете документом Передача ОС.
Из документа формируете счет-фактуру на реализацию.
Реализация основного средства — отражение в 1С
Спасибо.