Добрый день. Продали авто. Договор подписан 26.06.23. Акт приема-передачи и с/ф выставлены 10.07.2023. Снят с учета 14.07.2023. Авто застраховано по КАСКО и ОСАГО. Заявление в страховую на возврат части неиспользуемой суммы подано 18.07.2023. Поступление на р/с — 27.07.2023
Прочитав ваши статьи, мы изменили в настройках РБП сроки списания — 30.06.2023г. , предварительно установив дату запрета 30.06.2023г. Правильно ли я понимаю, что Операцией вручную мы должны списать на затраты на 26 счет часть КАСКО и ОСАГО за июль и следующей операцией оставшуюся на 76.01.9 сумму на 91.02, и только после это сделать закрытие месяца? И подскажите пожалуйста за июль какой брать период — с 1-го числа по дату снятия с учета / дату заявления в страховую / дату акта передачи новому владельцу? И что делать с ГСМ на 10.03. — списать как обычно Требованием накладной на 26 счет?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
мы изменили в настройках РБП сроки списания — 30.06.2023г. , предварительно установив дату запрета 30.06.2023г.
Совершенно верно.
Операцией вручную мы должны списать на затраты на 26 счет часть КАСКО и ОСАГО за июль и следующей операцией оставшуюся на 76.01.9 сумму на 91.02, и только после это сделать закрытие месяца?
Да, документом Операции — Операции, введенные в ручную — Создать — Операция от 27.07.2023 сделайте проводки:
Д 26 К 76.01.9 за период 01.07.2023 — 10.07.2023 (дата акта приема-передачи)
Д 91.02 К 76.01.9 за период 11.07.2023 — 18.07.2023 (дата расторжения договора со страховой компанией)
Документом Поступление на расчетный счет от 27.07.2023 г. возврат денежных средств от страховой компании сформируется проводка Д 51 К 76.01.9
Сформируйте ОСВ по счету 76.01.9 убедитесь, что нет сальдо на 31.07.2023 г.
Далее закройте закройте месяц июль 2023 г.
Если будет часть неиспользованной страховой премии, которую страховщик вам не вернул, ее можно учесть в расходах (Письмо Минфина от 18.03.2010 N 03-03-06/3/6). Сделайте это на дату расторжения договора (п. 1 ст. 272 НК РФ).
И что делать с ГСМ на 10.03. — списать как обычно Требованием накладной на 26 счет?
Да, требование накладной. Считаю, что правильно применить счет 91.02
Учесть в НУ остатки бензина в баке можно, т.к ГСМ необходимо, в частности, для проверки качества автомобиля и его транспортировки (п. 1 ст. 268 НК РФ).
Дополнительно наша статья
Продажа основного средства в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
.
Екатерина, доброе утро. А проводки «Д 26 К 76.01.9 за период 01.07.2023 — 10.07.2023 (дата акта приема-передачи)» — именно за период с 01.07 по дату Акта передачи? У нас же авто числится на нас до момента снятия с регистрации, может корректнее и страховку по эту дату отразить?
И еще вопрос, при списании страховки на 91 счет и ГСМ в статье затрат я указываю Реализацию ОС?
И если мы применяем ПБУ 18/02 с постоянными и временными разницами, при закрытии месяца должно погашаться отложенное налоговое обязательство с прошлого года, а по текущему году сторно идет?
именно за период с 01.07 по дату Акта передачи? У нас же авто числится на нас до момента снятия с регистрации, может корректнее и страховку по эту дату отразить?
С момента передачи автомобиля, с 11.07.2023 вы его не используете в деятельности компании, поэтому по моему мнению нужно ориентироваться именно на дату акта приёма- передачи автомобиля.
при списании страховки на 91 счет и ГСМ в статье затрат я указываю Реализацию ОС?
Верно.
Про ПБУ 18
Приложите, пожалуйста, справку расчет отложенного налога на прибыль, скрин сторнирующей записи.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
Екатерина, а подскажите пожалуйста, а часть страховки, которая осталась после возврата из страховой компании мы же тоже списываем на 91 счет со статьей затрат — реализация ОС?
Да, на 91.02 как расходы, связанные с реализацией ОС
Екатерина, доброе утро.
Спасибо за помощь. Вопрос можно закрывать.