Добрый день!
Организация применяет ОСНО, при учете использует 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1750).
На балансе организации учтены 2 автомобиля (Лада Ларгус и Мерседес). Автомобили застрахованы КАСКО и ОСАГО, учет осуществлен с использованием сч.76.01.1 и сч. 97.21.
Автомобиль Мерседес был продан в 26.10.2022 года, на 30.09.2022 остаток на сч.97.21 был в размере 150 721,00 руб., из них КАСКО 135 512,58 руб., ОСАГО 15 208,42 руб. (приложение №1). 31.10.2022 была проведена операция вручную списание РБП (Приложение №2). Заявление на возврат остатка страховых премий КАСКО и ОСАГО в страховую был направлен 16.02.2023 года, остаток страховых премий поступил в размере КАСКО — 52 283,29 руб., ОСАГО — 6 950,96 руб. , учет поступлений Д51К76.01.1
Автомобиль Лада ларгус продан 15.02.2023г. на 31.01.2023 остаток на сч.97.21 был в размере 26 366,67 руб., из них КАСКО 18795,82 руб., ОСАГО 7570,85 руб. (приложение №3). 15.02.2023 была проведена операция вручную списание РБП (Приложение №4). Заявление на возврат остатка страховых премий КАСКО и ОСАГО в страховую был направлен 16.02.2023 года, остаток страховых премий поступил в размере КАСКО — 17 094,47 руб., ОСАГО — 5 418,66 руб. , учет поступлений Д51К76.01.1
Вопросы:
1. Верно ли были выполнены проводки (даты и их суммы) по прекращению списания РБП (31.10.2022 и 15.02.2023)?
2. Как учесть возврат остатка страховых премий КАСКО и ОСАГО
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Списывать РБП документом Операция со счета 97 не надо.
Чтобы прекратить списание, в карточке РБП измените период списания — укажите дату окончания списания 30.09.22 для автомобиля Мерседес и 31.01.22 для автомобиля Лада Ларгус.
Страховую премию за октябрь 2022 (Мерседес) и за февраль 2023 (Лада Ларгус) рассчитать вручную и отразить документом Операция, введенная вручную.
В программе возврат страховой премии оформляется документом «Поступление на расчетный счет» – вид операции “Прочее поступление”. В аналитике счета кредита указывается страховая компания и статья расходов будущих периодов, по которой была учтена страховая премия, ОСАГО.
Списание невозвращенную часть страховой премии и ОСАГО со счета 76.01.1 производится с помощью документа “Операция”. Раздел Операции / Бухгалтерский учет / Операции, введенные вручную
ДТ 91.02 Кт 76.01.1
В аналитике счета дебета указывается статья прочих доходов и расходов с видом «Прочие внереализационные доходы (расходы»). В аналитике счета кредита указывается страховая компания и статья расходов будущих периодов, по которой была учтена страховая премия.
Подробнее на скринах можно посмотреть здесь:
Возврат части страховой премии
Списание расходов будущих периодов по досрочно расторгнутому договору ОСАГО в связи с продажей автомобиля
.
Добрый день! Спасибо за ответ, но остались вопросы.
После изменения периода списания на 30.09.2022 на счете 97.21 остается сумма. Какой проводкой и какой датой ее нужно списать, 01.10.2022г. Дт 76.01.1 Кт 97.21 ?
Как рассчитывать вручную страховую премию за октябрь: нужно полную сумму страховой премии разделить на 365 и умножить (в нашем случае) на 26? Проводка будет Дт 26 Кт 76.01.1?
У вас на счете 97 осталась сумма за последний месяц, которая должна была списаться на затраты при закрытии периода регламентной операцией, правильно понимаю?
А счет 76.01.1 закрылся? Или не было на нем остатка, все изначально перенесли на счет 97 и сейчас при проведении операций остаток появился еще на счете 76.01.01?
У вас нестандартное отражение в программе данных расходов 🙂 Приложите, пожалуйста, еще ОСВ по счетам 97.21 и 76.01.1 с максимальной аналитикой и отбором по соответствующему договору страхования. И карточку счета 76.01.1 с отбором по договору страхования без ограничения периода.
Возможно, в будущем при отражении ОСАГО и КАСКО пригодится материал (без отражения на счете 97):
Учет страховой премии ОСАГО в 1С
Учет страховой премии КАСКО в 1С
.
Добрый день, Оксана. Попробуем в копии с перепроведением закрытого периода (сентябрь 2022) отразить, стандартным способом. Пожалуйста, пока не закрывайте вопрос.
А если не трогать закрытый период и сделать СТОРНО неверных (сентябрь) операций в ОКТЯБРЕ 2022. и провести в ОКТЯБРЕ правильные проводки-как программа это воспримет?
Добрый день. При исправлении и перепроведении все закрылось, как положено.
Но все же хочется понимать по поводу СТОРНО.
Отлично, что все получилось с перепроведением!
Да, можно сторнировать регламентную операцию за сентябрь в части неверно начисленных сумм и документом Операция оформить верные проводки.
Но нужно обязательно сначала протестировать в копии своей рабочей базы. После внесения исправлений сделать еще пробное закрытие по март 2023 включительно, чтобы убедится, что все закрылось корректно.
Договорились, жду от вас обратной связи 🙂
Да, спасибо. Вопрос можно закрывать.