Добрый день!
С арендодателем заключен договор на аренду. По всем условиям данный договор попадает под применение ФСБУ 25.
По данному договору определена сумма ежемесячного арендного платежа без НДС 100000.
Введен документ Поступление в аренду на 31.12.21 (Переход на ФСБУ 25), проведены регламентные операции.
Ежемесячно в расходы по НУ относится сумма 100000.
Спустя несколько месяцев с арендодателем заключается дополнительное соглашение к этому договору аренды о предоставлении в аренду еще одного объекта ОС.
Стоимость ежемесячного арендного платежа без НДС составляет тоже 100000. Способ отражения расходов в НУ отличается от способа отражения расходов по первому объекту аренды.
Вводится новый документ Поступление в аренду.
Но при признании в НУ арендных платежей общая сумма платежа распределяется по объектам пропорционально первоначальной стоимости ППА в БУ.
По первому объекту сумма признания в НУ 113218,10, а по второму объекту 86781,90.
На наш взгляд такое распределение некорректно, т.к. происходит завышение затрат по одному объекту и занижение по другому.
Договор разделить на два нет возможности, т.к. оплата производится одним платежом, общей суммой.
Как в таком случае правильно ввести документы, чтобы признание в НУ арендных платежей производилось корректно?
Приложение![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/questions/2023/01/2023-01-31_18-58-27-1024x575.png)
Здравствуйте!
Предлагаю сделать вам всё таки два отдельных договора, одно ОС привязать к главному договору, второе к доп. соглашению.
Так у вас учёт по объектам будет вестись корректно. При проведении платежа в документе списания, разбейте платёж по договорам и суммам (см. вложение).
В справочнике Договоры можно сделать группу с общим названием договора и туда поместить 2 этих элемента. Тогда можно и Акт сверки делать по всему договору сразу.