Добрый день! Разъясните, пожалуйста, в каком периоде признаются расходы по оказанным услугам производственного характера(выплата премии Покупателю за объем закупок) при ЭДО?
Ситуация такая: Акт об оказании услуг в ЭДО поступает в 10 августа 2025 г, а период расчёта — июль 2025 г. Дата в Акте — 10 августа 2025г. В каком отчетном(налоговом) периоде признавать расходы в целях налогообложения и расчета налога на прибыль?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
При ЭДО датой признания расходов в БУ и НУ признаваться дата составления электронного документа, в вашем случае июль (п. 1 ст. 272 НК).
Какой датой вносить документ ЭДО прошлого периода?
Дата подписания первичного документа по ЭДО, если он получен позже в 1С
Оксана, а как же расценивать п.2 ст.272 НК РФ, где указано, что:
«п.2. Датой осуществления материальных расходов признается:
дата подписания налогоплательщиком акта приемки-передачи услуг (работ) — для услуг (работ) производственного характера.»?
Спасибо за уточнение.
В налоговом учете момент признания расходов зависит от характера оказываемых услуг:
— услуги производственного характера признаются датой подписания налогоплательщиком акта приемки-передачи услуг (п. 2 ст. 272 НК РФ)
— прочие и внереализационные расходы признаются в наиболее раннюю из дат (пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 28.06.2012 N 03-03-06/1/328):
— в дату расчетов по договору или дату предъявления налогоплательщику документов на оказанные услуги;
— в последнюю дату отчетного периода.
Таким образом получается, признать расходы в вашем случае нужно — 10.08.25
Когда учесть расходы, если документы по ЭДО получены в следующем налоговом периоде?
Оксана, спасибо за разъяснение! Мне хотелось услышать мнение эксперта. Благодарю!