УСН Доходы, на каком основании можно уменьшать налоговую базу на больничные листы в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга О. (Московская область)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Коллеги, напомните, пожалуйста, чем регулируется такой порядок признания расходов по оплате больничного листа Больничный лист при УСН Доходы в 1С. В каком нормативном акте указан такой порядок?

Метки вопроса: БП 3.0. Уменьшение налога (УСН Доходы)

Все комментарии (8)

  1. Добрый день! В соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ «упрощенцы» на «Доходах» уменьшают сумму налога или авансовых платежей (не более 50%) на суммы, уплаченные (в пределах исчисленного) в данном налоговом периоде. Публикацию по законодательной части высылаю — Уменьшение налога на пособия, страховые взносы, страхование УСН (доходы) в 1С

    1. Елена, а как-то преодолеть этот момент можно? Например, если бухгалтер хочет учитывать сумму БЛ по дате оплаты БЛ сотруднику, но при этом учет по счету 70 вести с детализацией до сотрудников.

      1. Сейчас учет зарплаты по сотрудникам на 70 счете не ведется, верно?

        1. Сейчас в БП настроена синхронизация с ЗУП. Учет ЗП на 70 счете ведется с детализацией по сотрудникам.

          1. И сумма пособий в регламентной операции Расчет расходов, уменьшающих налоги по УСН и по специальным режимам при закрытии месяца учитывается некорректно, т.к. она получается расчетным путем, верно?

            1. Да, верно. Сумма БЛ, начисленная в июне, выплаченная в июле распределена между выплатой аванса и окончательным расчетом. При этом бОльшая часть БЛ признана при выплате аванса в июне.

              1. К сожалению, сейчас изменить расчет можно только с помощью ручной корректировки либо регистра накопления Книга учета доходов и расходов (Уменьшение налога), либо регламентной операции Расчет расходов, уменьшающих налоги по УСН и по специальным режимам.

                Если есть возможность пришлите, пожалуйста, расчетный листок сотрудника из ЗУП в месяце начисления и выплаты пособия и скриншот справки-расчета Расходы, уменьшающие налог УСН и ЕНВД из Бухгалтерии, где видно распределение сумм для уменьшения налога. Передам пример разработчикам (они просили), для корректировки алгоритма распределения.

  2. Сейчас разработчики 1С:Бухгалтерии хотят внести изменения в алгоритм учета пособий для уменьшения налога, чтобы сумма пособий получалась не расчетным путем, а более точно.
    Поэтому если у Вас в программе есть ошибки по учету данных сумм, напишите, передадим пример разработчикам. Это поможет им сделать оптимальный алгоритм учета.

Комментарии закрыты.