Исправление декларации по НДС

Вопрос задал Ольга К. (Москва)

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.54/10)

Добрый день!, Подскажите, какой порядок действий в 1С для исправления декларации по НДС с последующей доплатой налога в такой ситуации: НДС, уплаченный при импорте и отраженный в ДТ был неправомерно принят к вычету?

Обсуждение (24)

  1. Здравствуйте, Ольга!
    Уточните, пожалуйста по какой причине НДС по импорту неправомерно принят к вычету? Или ошибка в сумме НДС?

  2. Спасибо, Татьяна, ситуация такая: часть товаров по ДТ (позиции №1,4) была выпущена условно по коду 061 – с последующим получением нами сертификатов соответствия и предоставлением их в таможенный орган в определенный срок. Часть товара (позиция 5) была оставлена на СВХ и после получении сертификата соответствия таможенный орган оформил новую ДТ .
    Таким образом, НДС при импорте за часть товара был оплачен дважды в каждой из деклараций.
    При этом в этих двух декларациях на товары указано, что выпуск товаров разрешен. Исчислен НДС по коду 5010. И этот НДС был принят к вычету тоже дважды в декларациях по НДС за 4 кв 19 и 1 кв 20 г.
    После получения претензии ИФНС приняли решение убрать вычет по первой декларации на товары. Поэтому хотим исправить это и подать уточненку. Как технически это сделать в программе?

  3. Здравствуйте, Ольга!
    Вычет по НДС оформляли документом Формирование записи в книге покупок. НДС был отражен дважды. Для того чтобы убрать вычет по НДС за 4 кв. 2019 оформите документ Операция, введенная вручную, с видом операции Сторно документа. В поле сторнируемый документ выберите документ Формирование записей книги покупок за 4 квартал 2019 г. На вкладке Бухгалтерский и налоговый учет оставьте только запись по ошибочно зачтенному НДС по ГТД, остальные удалите.
    На вкладке НДС Продаж так же удалите правильные СФ, оставьте неверную ГТД. В поле Запись доп. листа поставьте -Да. В поле Корректируемый период укажите любую дату из 4 кв. 2019 г. Сформируйте Корректировочную Декларацию по НДС за 4 кв. 2019 г.
    По 2020 г. действия аналогичные.

    Материал по теме: Универсальный отчет о пошлинах, НДС по приобретенным товарам по импорту в разрезе таможенных деклараций
    Подтверждение вычета НДС по импорту
    Подтвердить вычет НДС по импорту стало проще
    Порядок представления уточненной декларации по НДС .

    1
  4. Татьяна, добрый день! А как при уточненке должна выглядеть стр.170 Разд.8 Прил.1 ?
    Как «минус сумма без НДС по всей ГТД»? Или только той части, которая относится к корректируемой?
    И в данном случае мы ставим, что сведения 8 раздела Актуальные или нет?

  5. Добрый день, Ольга!
    В Раздел 8 Прил. 1 неверные данные отражаются с минусом, верные данные — с плюсом.
    Разделы 8 и 9: если изменения внесены в Дополнительный лист книги покупок, то заполняется:
    — Приложение 1 к Разделу 8 с признаком актуальности «0» (в 1С:8 – «Неактуальны»);
    — Раздел 8 с признаком актуальности «1» (в 1С:8 – «Актуальны»).
    Порядок представления уточненной декларации по НДС .

  6. Добрый день, Татьяна! Вот в этом то и вопрос — сумма по ГТД она минусуется частично, то есть НДС непринимаемый в 180 графе правильно отражен с минусом. приложила файл. А вот в 170 графе общая первоначальная сумма по ГТД без НДС ставится с минусом, должны ли мы вручную проставить только сумму, которая относится к НДС в 180 графе? Или как?

  7. Здравствуйте, Ольга!
    НДС по части товара был принят и в 4 кв. 2019, и в 1кв. 2020 г верно.
    Чтобы удрать неверно принятый к вычету НДС в 4 кв.2019 необходимо. Оформить документ Операция, введенная вручную — Сторно документа — Формирование записи книги покупок за 4 квартал 2019 г. На вкладке Бухгалтерский и налоговый учет оставьте только запись по ошибочно зачтенному НДС по ГТД, остальные удалите. Добавьте запись с верными данными
    На вкладке НДС Продаж так же удалите правильные СФ, оставьте неверную ГТД. Добавьте запись с верными данными.
    Приведите, пожалуйста скрин документа Операцмя, введенная вручную.

  8. Татьяна, давайте сначала разберемся с 4 кв 19 г, вторую уточненку сделаем по аналогии.
    В сторно на вкладках оставила только неверную запись — ее как раз скорректировала — именно на столько надо уменьшить НДС, принятый к вычету и сумму без НДС по декларации, то есть -158 898,94 — это как раз на сколько надо уменьшить НДС к вычету.
    Скрины НДС покупки и НДС Предъявленный прилагаю.
    Не поняла «Добавьте запись с верными данными» — что добавить?
    Или вы хотите сказать, что мне надо одну строку полностью сминусовать неправильную, а вторую добавить тоже полностью вручную правильную. И НДС тогда будет в прил. 8.1. двумя строками — одна с минусом — как неверная запись и вторая строка с + как верная?

  9. Здравствуйте, Ольга!
    В уточненной декларацию должно быть две записи:
    — с минусом — неверная сумма по ГТД;
    — с плюсом — верная сумма по ГТД.

  10. Спасибо, Татьяна!
    Получается я должна полностью сторнировать всю гтд (все записи и правильные и нет), и ввести еще раз эту же ГТД так как она должна быть только правильные записи?
    Это надо сделать тоже в этой же операции введенной вручную или другим документом?

  11. Здравствуйте, Ольга!
    Да, все верно. Сделать это необходимо через документ Операция, введенная вручную Сторно документа — Формирования книги покупок за 4 кв. 2019 г.

  12. Здравствуйте, Татьяна! Сделала 2 операции сторно — Формирования книги покупок за 4 кв. 2019 г. , как договорились — если делаю от одной даты, то в приложении 8.1 появляется только 1 строка — картинку я уже прилагала. А если сторно одной датой а верные данные другой — появляется еще один доплист. Скрин прилагаю.
    1. Как сделать обе операции так, чтоб они были на одном доплисте? (или это не обязательно?)
    2. Выделила сумму без НДС — она должна быть меньше — мы убрали часть позиций, откуда тут старая сумма, как исправить?

  13. Здравствуйте, Ольга!
    Приведите, пожалуйста скрин ГТД, документ Формирование записей книги продаж за 2019, где отражена ГТД.
    Скрин Сторно документа Формирование записей книги продаж как делаете исправление с проводками.

  14. Здравствуйте, Ольга!
    Оформите документ Отражение начисления НДС в разделе Операции.
    На вкладке Главное:
    — Контрагент — Контрагент, от которого получен товар и договор с ним;
    — КВО — 18;
    поставьте флаг:
    — Формировать проводки;
    — Запись дополнительного листа за период. Укажите период- 4 кв. 2019 г.;
    Другие флажки не надо.
    Выписать счет-фактуру.
    На вкладке Товары:
    Вид ценности — Таможенные платежи, укажите номенклатуру по которой необходимо восстановить НДС. Суммы по уменьшению заполнить.
    По документу Отражение начисления НДС можно посмотреть здесь: Восстановление НДС при реорганизации
    Материал по теме: Зачем нужны Отражение начисления НДС и Отражение НДС к вычету в 1С .

  15. Татьяна, добрый день!
    1. Из вашего сообщения не поняла, мне тогда сторно не делать? только такое Отражение начисления НДС?
    2. если не ставить флаг Использовать документ расчетов как счет фактуру, то в графе 3 книги покупок вместо ГТД (как в первичной декларации)стоит «№1 от сегодняшнего числа».
    3. с учетом того, что это импорт и контракт в евро ни НДС ни сумма с НДС в рублях не совпадает с тем, что от нас ждет налоговая.
    Как быть?

  16. Приложение

    Здравствуйте, Ольга!
    Да, сторно делать не надо, только Отражение начисления НДС.
    Используя ручную корректировку в счет-фактуре, оформленном на основании документа Отражение начисления НДС укажите дату и номер ГТД, суммы по которому уменьшаете.
    Сумму с НДС и НДС также можно откорректировать вручную.

  17. Добрый день, Татьяна ! Все сделали но отправить декларацию не получается у нашего иностранного контрагента программа требует ИНН.

  18. Здравствуйте, Ольга!
    Как вы отправляете отчетность через 1С или нет? Уточните, на каком этапе программа требует ИНН. При проверке заполнения Декларации по НДС ошибки выдаются? Приведите скрин ошибки, карточку контрагента и документа Отражение начисления НДС все вкладки и проводки.

  19. При проверке Декларации по НДС ошибка выдается?
    Приведите скрин ошибки, карточку контрагента и документа Отражение начисления НДС все вкладки и проводки.

Добавить комментарий