Уточненная декларация по НДС не проходит в ИФНС с кодом ошибки: 0400400021, доп. лист к книге продаж формируется с признаком неактуально в 1С

1. Здравствуйте!

   При внесении изменений в книгу продаж и заполнении приложения 1 к разделу 9 (п. 46, 48 Порядка заполнения налоговой декларации по НДС)
   в строке 001 Признак актуальности ранее представленных сведений
   указывается один из признаков актуальности сведений (п. п. 45.2, 46.2, 47.2, 48.2 Порядка):

   0 (в 1С:8 – «Неактуальны») — если в первоначальной декларации сведения не представлялись, либо в случае исправления ранее сообщенных сведений;
   1 (в 1С:8 – «Актуальны») — если сведения в конкретном разделе первоначальной декларации актуальны, достоверны и не подлежат изменению.

   Если вносите изменения только в доплист книги продаж,
   у разделов 8 и 9, приложения 1 к разделу 8 признак актуальности — 1
   у приложения 1 к разделу 9 — признак актуальности — 0

   Материалы по теме:
   Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

2. Если пропущена реализация за 1 квартал 2024 г., где была реализация услуг по международной перевозке, т.е. я заполняю раздел 4 + доп. лист к книге продаж с данной реализацией, верно? (документы подтверждающие 0% есть)

   и книга продаж будет с признаком 1 — актуально
   а доп лист к ней с признаком 0 — неактуально, верно?

3. Все верно

   1. Уточните, пожалуйста, у нас с налоговой никак не сложится дебет с кредитом, мы отправляем корректировочную, как я описала выше:
      заполняю раздел 4 + доп. лист к книге продаж с данной реализацией, верно? (документы подтверждающие 0% есть)
      и книга продаж будет с признаком 1 — актуально
      а доп. лист к ней с признаком 0 — неактуально
      на что налоговая присылает уведомление что корректировочная НД не принята, т.к. не выполнены КС код ошибки: 0400400021, Контрольное соотношение 4: Левая часть = Правая часть = . Что только не делали не понимаем что не так с декларацией, мы можем с вами проверить правильность заполнения?

   2. При отправке НД с такими данными, ИФНС ее отклоняет с кодом ошибки: 0400400021, Контрольное соотношение 4: Левая часть = Правая часть = Сумма Раздел 2. стр. 060
      гр. 3 по всем листам
      Раздела 2. + Раздел 3. стр.
      118 гр. 5 + Сумма Раздел 4.
      стр. 050 гр. 3 + Сумма
      Раздел 4. стр. 080 гр. 3 +
      Раздел 6. стр. 050 гр. 3 +
      Сумма Раздел 6. стр. 130
      гр. 3 = Раздел 9. (стр. 260
      гр. 3 + стр. 265 гр. 3 + стр.
      270 гр. 3) + Приложение 1 к
      Разделу 9. (стр. 340 гр. 3 +
      стр. 345 гр. 3 + стр. 350 гр.
      3 — стр. 050 гр. 3 — стр. 055
      гр. 3 — стр. 060 гр. 3)

      Подскажите, в чем может быть проблема?

4. Приложение

   Код ошибки 040 означает нарушение логического контроля.

   Перечень контрольных соотношений утвержден Приказом ФНС от 25.05.2021 N ЕД-7-15/519@. В приложении есть формулы по которым рассчитываются контрольные соотношения. Вы сами выше привели формулу, которую требуется проверить.

   Вам буквально требуется просчитать по приведенной формуле соответствие проставленных вами значений.

   Если до корректировки такой ошибки не было, обратите особое внимание на заполнение данных в Разделе 4 стр. 050 гр. 3 и стр. 080 гр. 3

   Самостоятельно проверить контрольные соотношения в Декларации можно по кнопке Проверка — Проверить контрольные соотношения. При этом у вас будет возможность перейти двойным щелчком мыши по сумме в проверяемую ячейку в Декларации.

5. в 1с по КС расхождений нет, при загрузке в контур экстерн тоже,
   в разделе 4 стр. 050 гр. 3 и стр. 080 гр. 3 — не заполнены, т.к. у нас реализация по международной перевозке с 0,
   заполнена стр. 020 в НД

6. Предлагаю уточнить у ФНС этот вопрос (например, позвонить через 8-800-222-22-22 или сразу по номеру вашей налоговой)

   Так и объяснить, что при проверке КС в 1С и в Контур ошибка не выявляется,
   уточнить у ФНС, что делать в такой ситуации.

   1. позвонили, они говорят сдавать без доп листов, а как можно сдать без доп листов если уже подавали корректировочные

7. Сдать без нового доплиста можно так:

   вся Декларация должна быть заполнена полностью, включая новые корректировочные данные не в доплисте, а сразу в книге продаж, как если бы сдавали предыдущую корректировочную декларацию, а в ней уже была эта запись

   Или даже заново заполнить Декларацию так, словно она с самого начала заполнена без ошибок и без доплистов, но установить номер корректировки на титульном листе.

   Затем установить у всех разделов — 8, 9, Приложение 1 к разделу 8, Приложения 1 к разделу 9 — признак 0 — неактуальны,
   в этом случае все предыдущие данные, которые вы предоставляли в налоговую ранее, будут затерты и записаны новые.

   1. Т.е. нужно открыть период, убрать доп листы, сразу внести все исправления но на титульном поставить кор.3 ?

      Или в первоначальный документ ФЗКП добавить записи с «-» из доп листов?

8. Т.е. нужно открыть период, убрать доп листы, сразу внести все исправления но на титульном поставить кор.3 ?

   Верно.

   1. а признак книги покупок и книги продаж будет 1- актуально? а то выгрузилась как будто то бы с нулем все

9. У всех разделов — 8, 9, Приложение 1 к разделу 8, Приложения 1 к разделу 9 — нужно установить признак 0 — неактуальны,
   чтобы все предыдущие данные, которые вы предоставляли в налоговую ранее, «затерлись» и тогда будут записаны новые данные, декларация полностью заново будет предоставлена.

10. Дополнительно по теме.
    Т.к такие обращения поступают, то имеет смысл все-таки в ИФНС выяснить с чем связана ошибка.
    Не исключено что технический сбой.
    Пригодится
    ИНФС требует уточненку по НДС без доп листов при корректировке реализации в сторону увеличения в 1С

    2

    1. Это прям наша ситуация

       1. Согласитесь, какое-то «ноу-хау» и выглядит странно.
          Поэтому надо не учет ломать, а аргументированно отвечать.
          Дадут нормативную базу, обратимся к разработчикам 1С тогда.

          1. Добрый день!
             Получили рекомендацию от ИФНС по сдаче уточненной декларации через доп.листы (с оговоркой что письмо не является нормативным актом)
             уточните, пожалуйста, был ли ответ по соседней ветке обсуждения?

             1. Прямо Санта-Барбара какая-то… 💃💃💃
                Запросила у коллеги информацию — была ли обратная связь. Если будет ответ — сообщу вам обязательно.

                По уточненке с доп. листом есть ли вопросы или здесь штатно и понятно, что делать?

                1. спасибо, будем ждать.
                   По уточненке все понятно)

                   1. Договорились! Телеграфируем, что и как 🍀🍀🍀

                      1. Добавлю, что при формировании «Перечня бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году» через контур экстерн уточненная декларация прошла 2 раза.. при этом в ифнс нас убеждают в обратном 🙁

11. Коллега поделилась, что ИФНС им ничего не ответила. Они сдали декларацию с доп. листом. В ЛК видят, что уточненка прошла и села, как надо. Поэтому успокоились 🙂
    —
    Вы отправили 1 раз уточненку по НДС с доп. листом.
    В «Перечне бухгалтерской и налоговой отчетности…» в Контуре видите 2 оправки. ИФНС говорит, что у них задвоения нет, получили 1-ну корректировку. Правильно поняла?
    Думаю, что тогда все ок. Можно еще в ЛК на сайте ФНС посмотреть в блоке ЕНС.
    Ждем там кстати новый дизайн.

    1. мы под каждое уточнение отправили уточненную декларацию в ИФНС (4 раза) с доп листами, везде в НД стоит статус «принят» при этом в контуре статус «требует дополнительных действий» в ЛК все 4 декларации прошли с +, как теперь аннулировать лишнее не знаем

12. Каждое уточнение — это что в вашем случае?
    Уточненка имеет номер на титульном листе. У вас 4 разных номера или один и тот же прошел 4 раза?
    Каждая следующая уточненка по НДС затирает предыдущую, если за тот же период она.

    1. с одним и тем же номером

       1. Интересно, что они прошли. Потому что есть КС, которое не допускает один и тот же номер в уточненке за тот же период.

          Надо смотреть сальдо ЕНС в ЛК ФНС после того, как срок камералки пройдет.
          Если декларации на увеличение — то это сразу в ЛК должно быть после сдачи.
          Если сальдо с учетом уточненок совпадает с вашими данными по 68.90 — значит все в порядке.

          Если видите задвоение — это надо решать уже через обращение в ИФНС.
          Можно начать с горячей линии ФНС — они переведут, куда надо, телефон 8 800 222-22-22

Комментарии закрыты.