Принятие к учету ОС с разными стоимостями по БУ и НУ

Вопрос задал Алексей П.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.78/10)

Здравствуйте уважаемые эксперты. Необходимо принять к учету ОС с разными стоимостями по БУ и НУ. Стандартно это сделать не получается.(негде ввести стоимость по НУ). Делаем ручными исправлениями — в НУ ставим нужную сумму. При этом должны возникнуть ВР. Возникнут ли они и будут ли учитываться при амортизации ОС при закрытии месяца? Балансовый метод. Может есть другой, правильный способ?

Возникнут ли они и будут ли учитываться при «Расчете отложенного налога ПБУ 18», «амортизации ОС», при закрытии месяца?
конкретизирую чуть чуть…

С уважением,
Алексей

Обсуждение (17)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, ситуацию подробнее. В связи с чем возникают разные стоимости в БУ и НУ по ОС.

  2. ОС приходит от другой организации как взнос в Уставной капитал. По БУ берется рыночная стоимость, по НУ — остаточная.

    1. Спасибо, что уточнили. Предлагаю оформить так, специального алгоритм для такой ситуации нет — надо пробовать варианты
      Оплата доли в уставном капитале имущественным вкладом (ОС)
      Разницы ПР по п.3 ст. 270 НК РФ.
      И ВР т.к. разница в стоимости ОС.
      Надо отразить операцию в 1С, закрыть текущий месяц и следующий. Проверить результат. Это из разряда
      Комплексные разницы: приобретение материалов, если доставка не учитывается в НУ
      .

      1. Здравствуйте Мария!
        А если делать как указано в первой ссылке, ручной корректировкой Суммы НУ, то если сделать корректировку НУ и по Дт и по Кт, то эта сумма вылезает в отложенном налоговом обязательстве… в примере рассмотрен 75й счет, у нас 58…

  3. Порядок учета НДС при передаче имущества и получении имущества в УК в первой ссылке предыдущего комментарии куратора в пункте Принятие НДС к вычету по ОС, внесенному в УК.

  4. Алексей, поняла.
    Вопрос в работе.
    Уточните, пожалуйста, почему вы используете счет 58, а не 75.
    Поясните еще проводки, которые вносите вручную со счетом 84.

    Посмотрите, пожалуйста, этот материал
    Комплексные разницы: приобретение материалов, если доставка не учитывается в НУ

    Справку по отложенному налогу за какой месяц скрин предоставляете?

  5. Добрый день! Данное оборудование было использовано как вклад в простое товарищество, теперь его возвращают., поэтому счет 58. Также у нас будет взнос оборудования в уставный капитал там будет использован счет 75, (юридическое лицо). ОС в бухгалтерском учете (взнос в уставный капитал) принимаем по оценочной стоимости, в налоговом учете по остаточной . Теперь весь вопрос в том, как корректировать проводки по НУ. Если как у вас показано про 75й, то возникают отложенные требования… Про 84й е обращайте внимания… Справка за июнь.

  6. Спасибо за уточнение.
    Не получается повторить в базе вашу ситуацию.

    Все верно вы говорите, при закрытии месяца будут возникать отложенные обязательства из-за разница в стоимости ОС.

  7. Как поведет себя 1с себя при проведении документа и закрытии месяца неизвестно.
    По ВР в 1С все формируется автоматически, а по комплексным, то ВР, то ПР — там надо как раз смотреть и подправить иногда в ручном режиме.

    В первой ссылке, видео При балансовом методе с ВР,ПР с 5.00 минуты, как раз лектор говорит о том, как создать разницы, если программа их не формирует автоматически.

  8. Поняла, в этом случае, если вы считаете, что по обязательствам должна быть разница, откорректируйте разницы вручную.

Добавить комментарий