Курсовые разницы

Вопрос задал Оксана М. (Москва)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.75/10)

Добрый день. Помогите разобраться. При закрытии месяца регламентной операцией «Переоценка валютных остатков» по БУ начисляются курсовые разницы , а по налоговому нет. Это правильно? Я так понимаю , что по НУ они будут начисляться при закрытии обязательств по конкретному поступлению. Тогда почему на рис.2 напротив поступления от 17.12.21 начислены курсовые разницы опять только по БУ в сумме 184 484.27?

Обсуждение (5)

  1. Здравствуйте!

    С 2022 такие правила учета

    Учет курсовых разниц в НУ в 2022

    Разницы рассчитываются нарастающим итогом — положительные и отрицательные, они связаны друг с другом. Для контроля надо выполнить расчет с 01.01.22 по текущий момент — т.е. взять сальдо на начало года и потом проверить каждую переоценку по цепочке, учитываю прошлую сумму.

    И посмотреть, выполнены ли рекомендации по перепроведению документов и перезакрытию периода в 1С с января 2022. Т.к. обновление вышло позднее, чем мы начали отражать операции в 2022.

    Посмотрите, пожалуйста, материал по ссылке выше. Выполните рекомендации и сообщите о результате.

    Перезакрытие можно в копии базы выполнить в тестовых целях

    Как сделать копию базы 1С 8.3

    .

  2. Я правильно поняла, что если с января по март у меня начислялись курсовые разницы и по БУ, и по НУ (одинаковые суммы по «бездвижным» остаткам ), то это значит, что я не перепровела закрытие периода? И можно ли не делать этого, чтобы не подавать корр.декларацию?

    1. Добрый день! С января по март в программе курсовые разницы в НУ рассчитывались по «старым» правилам — изменения вступили в силу «задним» числом. И если в 1С не перепроводить документы с 01.01.22 и не перезакрывать период с января 2022, новые правила не вступят в силу в программе за этот период.
      Поэтому рекомендую перепровести период. Сначала на копии базы, чтобы проверить результат.
      Если налог на прибыль не был занижен, вы можете не подавать уточненную декларацию.
      Уточненная декларация по налогу на прибыль
      Порядок исправления ошибок в налоговом учете
      .

  3. Большое спасибо за разъяснения.

    1. Рады помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты