Курсовые разницы

Индивидуальную консультацию запросил Оксана М. (Москва)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день. Помогите разобраться. При закрытии месяца регламентной операцией «Переоценка валютных остатков» по БУ начисляются курсовые разницы , а по налоговому нет. Это правильно? Я так понимаю , что по НУ они будут начисляться при закрытии обязательств по конкретному поступлению. Тогда почему на рис.2 напротив поступления от 17.12.21 начислены курсовые разницы опять только по БУ в сумме 184 484.27?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    С 2022 такие правила учета

    Учет курсовых разниц в НУ в 2022

    Разницы рассчитываются нарастающим итогом — положительные и отрицательные, они связаны друг с другом. Для контроля надо выполнить расчет с 01.01.22 по текущий момент — т.е. взять сальдо на начало года и потом проверить каждую переоценку по цепочке, учитываю прошлую сумму.

    И посмотреть, выполнены ли рекомендации по перепроведению документов и перезакрытию периода в 1С с января 2022. Т.к. обновление вышло позднее, чем мы начали отражать операции в 2022.

    Посмотрите, пожалуйста, материал по ссылке выше. Выполните рекомендации и сообщите о результате.

    Перезакрытие можно в копии базы выполнить в тестовых целях

    Как сделать копию базы 1С 8.3

    .

  2. Я правильно поняла, что если с января по март у меня начислялись курсовые разницы и по БУ, и по НУ (одинаковые суммы по «бездвижным» остаткам ), то это значит, что я не перепровела закрытие периода? И можно ли не делать этого, чтобы не подавать корр.декларацию?

    1. Добрый день! С января по март в программе курсовые разницы в НУ рассчитывались по «старым» правилам — изменения вступили в силу «задним» числом. И если в 1С не перепроводить документы с 01.01.22 и не перезакрывать период с января 2022, новые правила не вступят в силу в программе за этот период.
      Поэтому рекомендую перепровести период. Сначала на копии базы, чтобы проверить результат.
      Если налог на прибыль не был занижен, вы можете не подавать уточненную декларацию.
      Уточненная декларация по налогу на прибыль
      Порядок исправления ошибок в налоговом учете
      .

  3. Большое спасибо за разъяснения.

    1. Рады помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Списание долга в евро по соглашению о прощении долга и курсовые разницы Добрый день! У нашей организации с иностранным поставщиком (Франция) был заключен договор предоставления персонала. По этому договору есть непогашенная кредиторская…
  2. Учет курсовых разниц у комиссионера при импорте товара по договору комиссии в 1С Доброе утро! Мы комиссионеры- работаем по закупке товара по импорту. В 1с при закрытии месяца регламентированной операцией начисляются курсовые разницы…
  3. Перевод банком остатка денежных средств в валюте в связи с закрытием. Проводки. Курсовые разницы. Добрый день! Банк при закрытии валютного счета перевел денежные средства на другой валютный счет. При этом образовались курсовые разницы. Верно…
  4. Почему начисляются курсовые разницы на нулевое сальдо по счету 57.22 в 1С Подскажите пожалуйста, откуда при закрытии месяца в программе возникают курсовые разницы? Остатков валютных средств на счетах не имеется. Скрины прилагаю.

Статьи по этой теме

  1. Курсовые разницы в налоговом учете с 2023 года в 1С В периоде 2022 - 2027 применяется особый порядок учета курсовых разниц в расходах для налога на прибыль. Из статьи вы…
  2. Курсовые разницы: переход с 2022 на 2023 и далее в 1С До 2022 года курсовые разницы в 1С Бухгалтерия 3.0 рассчитывались и признавались в БУ и НУ одинаково. На период 2022-2027…
  3. Импорт товаров из дальнего зарубежья. Оплата и покупка в разных валютах в 1С Расчеты с иностранцами, как правило, ведутся в иностранной валюте. А значит, возникают вопросы, по каким правилам вести взаиморасчеты с поставщиком,…
  4. Отрицательные курсовые разницы разрешили исключить из расходов 2022 года Источник: Федеральный закон от 19.12.2022 N 523-ФЗ Информация для: компаний, учитывающих курсовые разницы по временному порядку Компании, которые в течение…