Войти в кабинетДобрый день, проанализировов разницу между БУ и НУ на 01.01.2020 обнаружила, что не все разницы у нас квалифицированы как ВР, есть в балансе разница ПР. Постоянная разница «зависла» по счетам 01 и 02 (по группам Земельные участки, Объекты благоустройства). Таким образом разница между (БУ-НУ)*20%>(09+77).
Вопросы: 1) что делать с ПР в балансе на 01.01.2020? можно ли просто сделать операцию от 01.01.2020 ДТ 84 КТ 77 на сумму ПР*20%
2) нужно ли в программе 1С «схлопывать» 09 и 77, как рекомендует Сухарева О.А. в семинаре от 12.12.2019?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день Жанела.
При переходе на балансовый метод ПБУ/18 с 2020 г. ручных проводок не требуется. Посмотрите обсуждение подобного вопроса: Нужны ли ручные проводки при переходе на балансовый метод ПБУ 18/02
Уточните какой метод вы применяете с 2020 г. Посмотрите материал по теме: ПБУ 18/02. Переход на балансовый метод
Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР
Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь: ПБУ 18/02 новая редакция .
Здравствуйте!
Дополнительно по теме. На всякий случай про выбор балансового метода. Если у вас балансовый с ПР и ВР.
Этот вариант потребует постоянного контроля за результатом отражения данных и разработки своей собственной методики ведения ПБУ 18/02 в соответствии с текущей редакцией. И как результат ручной правки данных.
Настоятельно рекомендуем работать на балансовом без ПР и ВР т.к. именно этот вариант полностью соответствует стандарту, требованиям Минфина и БМЦ. А также автоматизирован в 1С.
Если причина, по которой выбрали ПР и ВР, потому что привычнее и чтобы проверь налоговый учет по разницам, то точно надо отказаться от этого. ПР почти не остается по новой квалификации разниц. И сам стандарт ПБУ 18/02 бухгалтерский, он не для проверки налога на прибыль и налогового учета.
Пока не закрыт 1 квартал еще можно все спокойно поменять. Когда имеет смысл оставить вариант с ПР и ВР — например, если база очень сильно доработана в части ПБУ 18/02 в связи со спецификой компании. И переход на балансовый метод без ПР и ВР потребует серьезных затрат на новую доработку — по времени, по финансам, по ресурсам программистов и методологов по учету. В других случаях только балансовый.