Управляющая компания заключила договор с АО «Мосэнергосбыт», согласно которого осуществляется снабжение электроэнергией офисного здания и одновременно заключены Агентские договоры с собственниками офисных помещений, в которых собственники помещений именуются Принципалами. При этом Управляющая компания, именуемая Агентом, приняла на себя обязательство от своего имени, но за счет Принципала организацию ежемесячного возмещения оплаты потребленной Принципалом электроэнергии в АО «Мосэнергосбыт». Когда приходит оплата за электроэнергию, то мы, как Агент пробиваем чек ККТ, в котором указываем, что деньги поступили не за собственную услугу Агента. Собственной услугой Агента является вознаграждение Агента в размере 100 рублей в месяц. Закрывающие документы приходят от АО «Мосэнергосбыт» только в середине месяца, но мы вынуждены датировать их последней датой прошедшего месяца, в том числе и акты по 100 рублей.
Так как организации обязаны при оказании услуги физическим лицам пробивать по ККТ не только поступление денег, но и оказание самой услуги, то своевременно, то есть в последнюю дату месяца мы пробить услугу в 100 рублей не можем, так как не знаем, потреблял электроэнергию данный пользователь-физическое лицо или нет, а в момент поступления денег уже поздно пробивать услугу в 100 рублей, так как этот период уже давно прошел. В результате работы с 2019 года накопилось около 70 непробитых актов по 100 рублей. Если мы пробьем чеки коррекции и сообщим в налоговую инспекцию об этих старых ошибках, то в дальнейшей работе мы снова эти ошибки будем допускать из-за нестыковки дат. Как нам правильно организовать эту работу? если мы акт за агентское вознаграждение будем датировать серединой следующего месяца, то у нас эти акты не примет потребитель электроэнергии, так как услуга Агента «привязана» к дате счета-фактуры АО «Мосэнергосбыт» и к дате отчета агента за прошедший месяц. Как пробить чеки коррекции, ведь акты прошлых периодов будут датированы 2019, 2020гг. и как сообщать в налоговую, одним письмом, как длящееся нарушение или после пробивки каждого чека ККТ на каждый акт?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Валентина спасибо за ожидание! Напишите пожалуйста у Вас в ККТ какая версия ФФД (формат фискальных данных) используется ? И модель напишите пожалуйста.
Здравствуйте, у нас ККТ АТОЛ 30Ф, ФФД 1,05 версия 1245 Очень жду ответа, боюсь проверки ККТ ,хотелось бы поскорее все исправить
Валентина, по пунктам:
1) Коррекция.
Весь механизм коррекции регламентирован Письмом ФНС N ЕД-4-20/15240@.
Читаем: «при необходимости корректировки расчета, ранее произведенного без применения ККТ, при использовании ФФД 1.05 формируется кассовый чек коррекции с признаком расчета «приход». Каждая корректируемая сумма расчета должна отражаться в кассовом чеке коррекции отдельной строкой. Указание в кассовом чеке коррекции только общей суммы корректируемых расчетов … не может являться достаточным для установления события административного правонарушения (поскольку невозможно идентифицировать из такой суммы конкретный расчет). Учитывая изложенное, в случае корректировки только общей суммой расчетов при использовании форматов фискальных документов версий 1.05 в целях освобождения от административной ответственности на основании примечания к статье 14.5 КоАП РФ пользователю необходимо в обязательном порядке направить в налоговые органы в дополнение к сформированным кассовым чекам коррекции … сведения и документы достаточные для установления каждого события административного правонарушения, т.е. идентификации каждого конкретного расчета.
То есть можем одним чеком коррекции пробить эти 70 актов, но обязательно надо копии этих актов в ФНС предоставить вместе с чеками (копии все у себя сохранить), чтобы у ФНС была возможность идентифицировать каждый расчет. Тогда вопросов к Вам не будет.
2) Как поступать в дальнейшем?
Вопрос непростой. Вы пишите «пробить услугу в 100 рублей не можем, так как не знаем, потреблял электроэнергию данный пользователь-физическое лицо или нет». Иными словами, информацию об этом кроме как от АО «Мосэнергосбыт» в середине следующего месяца вы не можете получить? Я к тому, что если есть возможность заранее это как-то узнать и пробить чек концом расчетного периода, то это бы было выходом. В подобной ситуации у меня был прецедент — клиенты договоривались с РСО на выгрузку реестра на последний день месяца. Оттуда брали информацию и били чеки. Если этого не получится сделать, то от чеков коррекции Вы не уйдёте.