1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1586)
Как отразить в 1С премию (бонус) покупателю, предоставленную за достижение определенного объема закупок в определенный период, если премия влечет изменение цены ранее отгруженного товара согласно условиям предоставления премии договору. Надо ли корректировать налоговую базу по прибыли, по НДС прошлых периодов?
Декларация по налогу на прибыль и НДС, при учете премии покупателю, которая влечет изменение цены ранее отгруженного товара в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если в договоре закреплено, что скидка уменьшает цену единицы товара, то в 1С нужно сделать Продажи — Корректировка реализации — Создать. Вид операции: Корректировка по согласованию сторон.
У вас, как продавца, Корректировка реализации в сторону уменьшения не приводит к недоплате налога на прибыль в периоде поставки товаров. Поэтому вы вправе не подавать уточненную декларацию.
У вашего покупателя, корректируется стоимость остатков товаров и уменьшается налоговая база того периода, когда товар был реализован. Необходимо уплатить недоимку, пени и подать уточненку по налогу на прибыль (Письмо Минфина от 22.05.2015 N 03-03-06/1/29540, п. 1 ст. 54 НК РФ).
Корректировка реализации в сторону увеличения цены по соглашению сторон прошлого года, надо ли сдавать уточненную декларацию по прибыли в 1С
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Возможно, есть смысл обсудить с покупателем скидку на товары НЕ уменьшающую цену единицы товара.
Подробнее про скидки, премии, бонусы в нашем материале, обратите внимание на раздел Скидка не уменьшает цену единицы товаров
Скидки, премии, бонусы при приобретении запасов по ФСБУ 5/2019
Уточните, пожалуйста, в каком налоговом периоде покупатель отражает корректировочный счет-фактуру в книге продаж при предоставлении премии, которая влечет изменение цены ранее отгруженного товара (в периоде отгрузки товара с подачей уточненной декларации или в периоде предоставления премии)?
Корректировка реализации в сторону уменьшения отражается в книге покупок с кодом вида операции 18 в периоде предоставлении премии (когда выписали корректировочный счет-фактуру), т.е уточненную декларацию по НДС подавать не надо.
Ваш покупатель уточненку по НДС тоже не подает.
В 1С Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — Создать — Формирование записей книги покупок — заполнить вкладку Уменьшение стоимости реализации
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция