Сторнирование зарплаты прошлого периода

1. Добрый день, Елена.
   Перерасчет зарплаты делается в текущем периодом. Уточненные отчет можно не подавать, так как база по взносам не была занижена. Правда есть письмо ФНС России от 03.09.2019 N БС-4-11/17598@ в котором говорится о подачи уточненного расчета по 6-НДФЛ. Подробнее смотрите здесь: Как отразить в 6-НДФЛ перерасчет зарплаты после получения от работника больничного ─ примеры от ФНС .

2. Каким документом в 1С бухгалтерия делается перерасчет зарплаты ?

3. В бухгалтерии нет специального документа для перерасчета зарплаты. Все исправления делаются в документе Начисление зарплаты. При расчете зарплаты в текущем периоде сторнируйте ежемесячную премию, которая была начислена в декабре 2019 г. Двойным щелчком мыши по начисленной сумме. В открывшемся окне по кнопке Добавить введите новую строку укажите вид начисления Премия и укажите сумму, начисленной премии с минусом.

   1

4. Сделала, подскажите тогда как сделать в программе , чтобы эта сумма при формировании Ведомости в банк не появлялась ( см вложение). Программа же не понимает , что я сторнировала декабрьское начисление

   1. Вложение не прикрепилось. Продублируйте его, пожалуйста.

5. Мария, я попробовала сторнировать эту премию не в документе Начисление зарплаты, как советовала Татьяна, а документом Операция. Сторнировала документ Начисление зарплаты от 31.12.2019, во всех проводках и регистрах сторнировала именно сумму премии и налоги и взносы с нее. Вроде все получилось. В майской Ведомости в банк теперь не появляется декабрьская сумма. Осталось посмотреть как будут заполняться отчеты. насколько я понимаю уточненку надо будет сдать только по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Остальные корректировки должны войти в отчетность за 2 кв 20?

   1

6. Добрый день, Елена.
   Да. уточненный отчеты по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2019 г. необходимо подать. Уточненную отчетность по взносам можно не подавать так как вы переплатили налоги. В этом случае подача уточненной отчетности это ваше право, а не обязанность.

7. тогда не понимаю. В бухучете строрнированные проводки проходят в мае. А в регистрах записи пошли в 4 кв 2019. Получается отчетность за 2 кв 2020г не будет совпадать с суммами в бухучете. И какие взносы сейчас платить за май? с учетом сторнированных сумм?

8. Добрый день, Елена.
   Все верно в БУ сторнирование проходит в мае. Но если я правильно понимаю, премия сотруднику не была выплачена. Следовательно в БУ на начало мая есть кредиторская задолженность организации перед сотрудником. На конец мая, после сторнирования начисления премии данные по БУ и регистрам будут одинаковые. В отчетности за 2 кв.2020 г. отразятся начисленная и выплаченная зарплата во 2-м квартале 2020 г.
   Взносы за май надо платить с учетом сторнированных сумм. Уточненный расчет по страховым взносам за 2019 г. надо подать, что бы переплата отразилась в карточке ИФНС.
   Важно корректно сторнировать начисленную премию и движения по всем регистрам.

   1

9. Понятно. Главное, чтобы у ИФНС вопросов не было.))

10. Добрый день, Елена.
    Если у налоговой возникнут вопросы напишите поястения о перерасчете ЗП. Что бы в программе было меньше корректировок можно внести изменения в Положения о премировании организации, что для выплаты премии должны наступить определенные события.

    1

Комментарии закрыты.