Добрый день!
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.162.22).
В 2021 году был заключен договор на разработку программного обеспечения, по которому до 24.02.22 было выполнено только два этапа. В связи с финансовыми затруднениями работы были прекращены. Акт по первому этапу учтен на счете 08.05. По второму этапу (оплата была авансом) акт не был подписан, т. е. числится ДЗ на 60.02.
В 2024 году принято решение о том, что работы по этой разработке прекратить. Как правильно (какими документами/операциями) списать суммы с 08.05 и 60.02?
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, прописан ли момент расторжения в договоре, оформлено доп. соглашение, какая формулировка, такая же как в вопросе: В связи с финансовыми затруднениями?
По авансу выданному на счете 60.02: здесь уже тоже надо смотреть, что прописано на этот счет в договоре, возвращают они вам аванс или нет при расторжении.
Добрый день!
Нет никаких допсоглашенийи расторжений. В договоре тоже не прописаны условия возвращения, тем более, что этот аванс они по факту отработали, просто результаты его уже были никому не интересны.
Поэтому списывать будем все на непринимаемые в НУ, к сожалению.
Согласна с тем, что решением (приказом) руководителя с 08.05 списать в расходы как непринимаемые НУ.
По сумме на 60.02: сформировать резерв по сомнительным долгам на эту сумму в БУ.
И уже когда наступит момент признания задолженности как безнадежной списать ее и в БУ, и в НУ.
Если формировали резерв в БУ, то за счет него, если нет, то на 91.02, как и в НУ, т.к. в НУ резерв (если его создаете в НУ) по авансам выданным не формируется.
Безнадежная задолженность: признание в бухучете и в целях налогообложения. Все сложные моменты. Законодательный обзор
Как списать долг, безнадежный по нескольким основаниям?
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
Списание резервов по сомнительным долгам в 1С
А как технически списать с 08.05 в 1С? Есть документ Списание НМА, но он не формирует проводок.
Воспользуйтесь документом Операция, введенная вручную: Дт 91.02 Кт 08.05