Войти в кабинетДобрый вечер! Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.82.40).
Наше предприятие заключило договор с компанией на разработку товарного знака. По договору и выставленным счетам в 2019 году было 5 платежей (суммой более 100 т.р.), связанных с этим товарным знаком (поиск, разработка, пошлина, в общем все включено по итогу). По каждому платежу предполагался свой акт выполненных работ. В 2019 году подписано 3 акта. Оставшиеся 2 переносятся на 2020 год. Они меня не интересуют конкретно в этом вопросе. Отчетность за 2019 год, естественно, сдана.
Ситуация следующая: я, как бухгалтер, сделал все неправильно и завел на нематериальный актив (товарный знак) в 1с 3 акта (поступление услуг) за 2019 год (но при этом выбрал хотя бы правильный учет на 08.05 счете), еще и признал суммы по этим 3 актам, как расходы для НУ. Сейчас понимаю, что надо было заводить все через документ «Поступление НМА». И признавать расходы равномерно ежеквартально за отчетный год лишь ПОСЛЕ принятия к учету этого НМА. Ну и, естественно далее гасить стоимость НМА в бухучете аммортизацией. Подскажите, пожалуйста, как все исправить…
Как это вижу я: сторнировать 3 акта за 2019 год, завести задним числом правильный документ «Поступление НМА», в котором указать суммы актов. Кстати все 3 акта подписаны одним общим днем, думаю это немного упрощает ситуацию и можно все через 1 док-т «Поступление НМА» сделать. Затем прислать в ФНС корректировку декларации УСН (ошибочное завышение расходов). Предварительно уплатив недостачу налога, чтобы избежать штрафа.
УСН доходы минус расходы.
Очень надеюсь на вашу помощь…
Добрый день, Денис! Уточните, у вас 5 актов, то есть работа над знаком не закончена, вы хотите дождаться этих 2 и потом вводить?
Добрый день, Елена! Да все верно, работа не закончена, состоит из 5 актов, 2 еще нет. После курса от профбух, я так понял, это единственнный правильный вариант в отношении НМА. Или у меня есть другие варианты?
Тогда я считаю, вы верно рассуждаете. Нужно отсторнировать принятие к учету НМА, расходы УСН уточнить.
Поступление НМА использовать необязательно, можно также актами принимать на 08.05 накапливать, потом ввести когда стоимость сформируется.
Елена, принятия к учету НМА у меня как раз не было, по актам все в моей программе накапливается на 08.05 под единой позицией, просто я признал расходы УСН сразу с поступлением по каждому из 3 актов (как при обычных услугах из закрытого перечня НК РФ).
То есть акты оставляю, сторнирую только расходы по ним для налогового учета, далее жду, когда все 5 актов будут подписаны и заведены и потом уже принимаю к учету НМА общей суммой по 5 актам уже правильно признавая расходы равными долями ежеквартально за отчетный год (минуя документ поступление НМА) правильно?
Да, верно
И в итоге будет вот так?
Простите если что за надоедливость, уже хочу окончательно разобраться с этим вопросом
На мой взгляд верно, только Порядок включения в расходы, полагаю, амортизация
Добрый день! Не могу самостоятельно разобраться, как отсторнировать только расходы на УСН. В документе коррректировка поступления предполагается изменение суммы. А у меня сумма не меняется, надо просто исправить запись КУДиР за прошлый год и сдать уточненную декларацию УСН.
Здравствуйте! В КУДИР прошлого года сторно вносится вручную вне программы. Уточненную декларацию заполняете вручную и налог начисляете. Все по алгоритму Как отразить расходы прошлого года при УСН? .
Спасибо за ответ! А нельзя ли просто исправить в актах на НУ-не принимается, переделать заново КУДИР и отправить уточненную декларацию? Бухбаланс за прошлый год не поменяется, а только налоговый учет. Еще в прошлом году забыл сказать, что предприятие не вело деятельность и были только расходы. Или только по схеме, которая у вас в комментарии?
Обычно прошлые периоды не трогают, чтобы ничего не испортить в уже закрытых месяцах. Но если для вас не принципиально — сделайте так. Лучше, конечно, на копии попробовать сначала.
Спасибо еще раз!