Добрый день. Не знаю, как правильно оформить, какой код операции при безвозмездной передаче применить.
Ситуация такая. Руководство иногда угощает дорогим вином (очень дорогим) представителей заказчиков. Закупается много дорогого вина. Я провожу передачу этого вина как безвозмездную передачу. Начисляется НДС. И берется в зачет тоже НДС. Передачу-то провожу, а код операции какой при этом поставить — не знаю. Здесь просто списание на непринимаемые не подходит, очень много вина или все же права?
Представительские расходы и безвозмездная передача
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Если дорогое вино дарится контрагентам по итогам года, к праздникам и т.д. — безвозмездная передача
Смотрим подробнее тут
Подарки деловым партнерам
Если вино выпивается на официальных приемах — представительские расходы (нормируем для расчета по налогу на прибыль), с некоторого времени Минфин не против включения стоимости алкоголя в представительские расходы (Письмо Минфина от 22.01.2019 N 03-03-06/1/3130).
Спасибо за ответ оперативный. У нас вариант: есть типа — шкаф-бар. Туда закупается и по мере необходимости оттуда берется. И не оформляется как передача партнерам или прием официальный. Вот как это можно квалифицировать — ваше мнение? Я поэтому начисляю НДС как безвозмездную передачу.
Шкаф-бар — это ваш склад дорогого алкоголя. Оттуда расходуются какие-то «экземпляры» по каким-то правилам (например, указанию руководства) и пополняется запас, т.е. приход и расход ТМЦ.
По мере расходования (я бы делала это 1 раз в месяц), составляется отчет о проведении представительского мероприятия (форма неунифицированная, разрабатывается самостоятельно, утверждается ВНА предприятия). Истраченный алкоголь списывается в разумных пределах как представительские расходы (нельзя списать 10 бутылок вина на представительское мероприятие, проводимое в виде делового завтрака, с присутствием 3 человек, со временем проведения 1 час)
Посмотрите, пожалуйста, материалы по теме
Представительские расходы (из записи эфира от 31 октября 2019 г.) .
Спасибо большое. Очень помогли. Еще раз просмотрела запись семинара, хотя ранее его тоже смотрела. А если без всех этих документов (никого ведь не заставишь!) , все же получается безвозмездная передача не известно кому? Тогда мой вариант — не для НУ и НДС? Проблемы больше не вырисовываются — ну там с кем, чей доход? Ваше мнение.
Доброе утро!
На мой взгляд, составить акт о представительских расходов легче, чем проводить безвозмездные передачи.