Добрый день. Не знаю, как правильно оформить, какой код операции при безвозмездной передаче применить.
Ситуация такая. Руководство иногда угощает дорогим вином (очень дорогим) представителей заказчиков. Закупается много дорогого вина. Я провожу передачу этого вина как безвозмездную передачу. Начисляется НДС. И берется в зачет тоже НДС. Передачу-то провожу, а код операции какой при этом поставить — не знаю. Здесь просто списание на непринимаемые не подходит, очень много вина или все же права?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Если дорогое вино дарится контрагентам по итогам года, к праздникам и т.д. — безвозмездная передача
Смотрим подробнее тут
Подарки деловым партнерам
Если вино выпивается на официальных приемах — представительские расходы (нормируем для расчета по налогу на прибыль), с некоторого времени Минфин не против включения стоимости алкоголя в представительские расходы (Письмо Минфина от 22.01.2019 N 03-03-06/1/3130).
Спасибо за ответ оперативный. У нас вариант: есть типа — шкаф-бар. Туда закупается и по мере необходимости оттуда берется. И не оформляется как передача партнерам или прием официальный. Вот как это можно квалифицировать — ваше мнение? Я поэтому начисляю НДС как безвозмездную передачу.
Шкаф-бар — это ваш склад дорогого алкоголя. Оттуда расходуются какие-то «экземпляры» по каким-то правилам (например, указанию руководства) и пополняется запас, т.е. приход и расход ТМЦ.
По мере расходования (я бы делала это 1 раз в месяц), составляется отчет о проведении представительского мероприятия (форма неунифицированная, разрабатывается самостоятельно, утверждается ВНА предприятия). Истраченный алкоголь списывается в разумных пределах как представительские расходы (нельзя списать 10 бутылок вина на представительское мероприятие, проводимое в виде делового завтрака, с присутствием 3 человек, со временем проведения 1 час)
Посмотрите, пожалуйста, материалы по теме
Представительские расходы (из записи эфира от 31 октября 2019 г.) .
Спасибо большое. Очень помогли. Еще раз просмотрела запись семинара, хотя ранее его тоже смотрела. А если без всех этих документов (никого ведь не заставишь!) , все же получается безвозмездная передача не известно кому? Тогда мой вариант — не для НУ и НДС? Проблемы больше не вырисовываются — ну там с кем, чей доход? Ваше мнение.
Доброе утро!
На мой взгляд, составить акт о представительских расходов легче, чем проводить безвозмездные передачи.