Здравствуйте. Акты за 2024 г. от поставщика поступили в 2025 г. Провести в 2025 г. как исправительные записи по операциям прошлых лет на счет 91.02 оказалось нельзя, так как в 2024 г. были освобождены по налогу на прибыль (айти компания). А в 2025 г. налог 5%. Подскажите, пожалуйста, как поступить. Можно ли провести как исправительные записи на счет 91.02, но не принимая к НУ?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Поскольку в 2024 году ставка по налогу на прибыль была 0%, отсутствие расходов в НУ за 2024 год не искажало налоговую базу. Поэтому, если уточнёнка за 2024 год нежелательна, ваш вариант учёта допустим.
По БУ проводим через 91.02 как убытки прошлых лет (ПБУ 22/2010, п. 14), если ошибка несущественная. Дата документа в 1С — текущая. По НУ расход не принимаем — для этого в карточке статьи прочих доходов и расходов галочка «Принимается к налоговому учёту» должна быть снята.
В документе «Поступление услуг» в счетах учёта номенклатуры указываете счёт 91.02 и в поле «Прочие доходы и расходы» выбираете статью с видом «Исправление несущественной ошибки» — как в БУ, так и в НУ. В карточке этой статьи галочка «Принимается к налоговому учёту» отсутствует.
Спасибо большое. Очень помогли