Добрый день,
Наша компания занимается продажей ювелирных изделий через комиссионеров (ювелирные салоны) и сама берёт для реализации розничным покупателям ювелирные изделия. С 2023 года перешли на общую систему налогообложения.
Просим проконтролировать правильность наших действий.
Мы комиссионер.
1) Поступление изданий на забалансовый счет;
2) Отчёт о розничной продаже (кассовый чек наличные или безнал), счёт-фактуру не формируем;
3) отчёт комитету о продажах в конце месяца. Акт и счёт-фактура на комиссионное вознаграждение.
Мы комитет.
Наши комиссионеры (ювелирные салоны) продают ювелирные изделий розничным покупателям.
1) отгрузка изделий по Торг 12 без счёт-фактуры;
2) отчёт комиссионера. Учёт : цена продажи покупателю — стоимость передачи изделия комиссионеру = комиссионное вознаграждение (получаем акт и счёт-фактуру на комиссионное вознаграждение).
3) К конце квартала формируем сводную справку о розничных продажах для формирования книги продаж.
Копии счёт-фактур на продажу розничному клиенту наш комиссионер нам не предоставляет, но требуют от нас счёт-фактуру.
Как в данном случае поступать?
Добрый день!
Алгоритм действий верный.
При реализации через посредника комиссионер не выставляет СФ физлицам и не передает их комитенту (Письмо Минфина от 06.04.2016 N 03-07-09/19563). Комитент самостоятельно формирует записи в книгу продаж на основании первичных учетных документов с суммарными (сводными) данными по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала) (п. 1, п. 13 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137).
В 1С Сводная справка по розничным продажам, НЕ регистрируется в Отчете комиссионера, так как составляется комитентом, а не посредником.
Материал по теме
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера)
Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С
.