Войти в кабинетБухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.61.37), УСНО
Ситуация: Комиссионер (агент) обязан выписать счет-фактуру той датой, которой выписал счет-фактуру продавец. Следовательно, если комиссионер (агент) получил счет-фактуру от продавца, датированный прошлым налоговым периодом, то комиссионер (агент) должен добавить счет-фактуру в прошлый период, а значит, и уточнить журнал учета счетов-фактур. Такой порядок теперь закреплен в постановлении Правительства от 26.12.2011 № 1137 с 1 октября 2017 года (п. 12 раздела II приложения 3 к постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137).
Нами, комиссионером (агентом), счет-фактура от продавца получена после сдачи первичного Журнала учета счетов-фактур. Соответственно, перевыставили счет-фактуру комитенту (принципалу) датой счета-фактуры полученного от продавца.
Вопрос: как в программе реализован порядок сдачи в налоговую инспекцию уточненного Журнала учета счетов-фактур?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день.
В программе нет возможности создать уточненный Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. «Опоздавший» счет-фактуру следует добавить в журнал за период составления «опоздавшего» документа (Письмо Минфина от 28.12.2017 № 03-07-09/87722).
В программе необходимо зарегистрировать полученный счет-фактуру от продавца, датированный прошлым налоговым периодом, датой составления. Перезаполнить Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за период составления «опоздавшего» счет-фактуры. Исправленный журнал отправить в ИФНС.