Добрый день. ООО на ОСНО заключило контракт с киргизской компанией ООО-1на поставку смесей. В мае 2024г. оплатили аванс 20% от суммы контракта. За 2 квартале 2024г., подали налоговый расчет о суммах доходов, выплаченных иностранной организацией. В августе производим доплату в размере 80% от суммы контракта, но согласно доп. соглашения к контракту на реквизиты киргизской компании ООО-2, т.е. платеж третьему лицу.
Как в этом случае заполнить расчет за 3 кв. 2024г?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
На основании заполненных данных, а также данных о выплатах иностранным контрагентам, информация о выплаченных доходах и получателях заполняется автоматически в разделах 3, 4 и 5 Расчета.
Раздел определяется по указанному коду дохода, если он не указан в карточке договора, то сведения о выплаченном доходе включается:
— в раздел 5, если по этому договору отражено поступление товаров;
— в раздел 4, если поступления товаров не было.
Предполагаю, если у вас по контракту поступление товаров, то код дохода 33 и заполняется Раздел 5 Расчета.
Создайте договор с 3-м лицом — вид договора — Прочее.
Доплату в размере 80% от суммы контракта проведите документом Списание с расчетного счета — Вид операции — Прочие расчеты с контрагентами (счет расчетов 76).
Корректировку долга оформите документом Операция, введенная вручную.
Автоматическое заполнение отчета Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям при корректировке долга не предусмотрено.
Поэтому есть два выхода из ситуации.
1. При заполнении договора 3-го лица заполняем Вид дохода иностранного контрагента, аналогично Вида дохода поставщика — 33.
В этом случае Раздел 5 Расчета налогового агента при выплате доходов иностранным организациям заполнится автоматически. Но надо потом следить, чтобы это нигде не вылезло лишним, потому что все-таки обходной маневр.
2. Вариант — заполнить Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям вручную.
При заполнении договора 3-го лица не заполняем Вид дохода иностранного контрагента.
В этом случае Раздел 5 Расчета налогового агента при выплате доходов иностранным организациям не заполнится — данные вносятся вручную. При этом заполняется Раздел 4 Расчета налогового агента при выплате доходов иностранным организациям. Данные из Раздела 4 нужно удалить.
Подробнее в нашем материале:
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
Добрый день.
Уточните, пожалуйста, в налоговом расчете о суммах доходов, выплаченных иностранной организации в разделе 3 подразделе 3.1 в строке 020 заполняем наименование ООО-1(поставщик) или ООО-2 (получатель денег)?
Подраздел 3.2 заполняем по ООО-1 или ООО-2?
Уточните, какой код дохода у вас по контракту?
Если у вас выплата дохода иностранным организациям только от продажи товаров, то предполагаю, что код дохода — 33 и заполняется Раздел 5.
Если наше мнение будете учитывать, то полагаем, если заполняется раздел 5, то раздел 3 заполнять не надо.
Пока лучше в ИФНС уточнять, какое их виденье.
Телефон горячей линии ФНС — 8 800 222-22-22.
Раздел 5 «Сведения о выплаченных иностранным организациям доходах от продажи товаров, не подлежащих налогообложению» — заполняется и включается в отчет при выплате соответствующего дохода в последнем истекшем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода.
Обсуждения подобных вопросов:
Доходы выплаченные иностранным организациям в Расчете налогового агента при выплате доходов иностранным организациям в 1С
Заполнять ли раздел 3, если заполнены разделы 4 и 5 в Расчете сумм доходов, выплаченных иностранным организациям в 1С