Пересчёт налога на прибыль в связи с применением ИТ льготы в 1С

Вопрос задал Оксана И.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.84/10)

Добрый день! Наша организация получила ИТ-аккредитацию в феврале, льготы мы не применяли и рассчитывали все налоги и страховые взносы в полном объеме. Сейчас хотим сделать пересчет и подать отчетность за полугодие с учетом ИТ-льгот. Надо в программе сделать пересчет по налогу на прибыль («Бухгалтерия предприятия», редакция 3.0 (3.0.152.28)). Просьба пояснить, каким образом это реализовано в программе.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Оксана!

    IT-компания имеет право на ставку 0% по налогу на прибыль с отчетного (налогового) периода, в котором она стала соответствовать условиям применения льготы (п. 1.15 ст. 284 НК РФ в ред. Закона от 14.07.2021 N 321-ФЗ):

    — государственная аккредитация;
    — доля дохода от ИТ-деятельности в общем объеме дохода не менее 70 % (Письмо Минфина от 22.03.2022 N 03-03-06/1/22054).
    Подробнее:
    С какого периода применять ставку 0% по налогу на прибыль для IT-компаний?

    Настройка устанавливается с начала года, при изменении настроек программа предложит перепровести период.

    Главное – Настройки – Налоги и отчеты – вкладка Налог на прибыль.
    Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль

    После установки настроек и перепроведения документов, формируете и сдаёте уточненную декларацию по прибыли.
    Уточненная декларация по налогу на прибыль

    Программа автоматически перенесет дебетовое сальдо счета 68.04.1 на ЕНС на счет 68.90 с минусом.
    Как отразить на ЕНС налог на прибыль к уменьшению в 1С?

    Совокупная обязанность на ЕНС отражается к уменьшению в результате подачи уточненной декларации только после окончания камеральной проверки (пп. 3.1 п. 5 ст. 11.3 НК РФ).

    Камеральная проверка деклараций по прибыли проводится в течение 3х месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ).

    После окончания камеральной проверки, переплата становится просто положительным сальдо ЕНС, которым вы можете воспользоваться по своему усмотрению: вернуть, зачесть в счёт уплаты других обязательств (никаких действий не требуется, налоговая самостоятельно спишет сумму в счёт оплаты).
    Когда можно воспользоваться положительным сальдо на ЕНС при налоге к уменьшению?
    Как сформировать заявление о возврате переплаты на ЕНС в 1С

  2. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.