Добрый день! Наша организация получила ИТ-аккредитацию в феврале, льготы мы не применяли и рассчитывали все налоги и страховые взносы в полном объеме. Сейчас хотим сделать пересчет и подать отчетность за полугодие с учетом ИТ-льгот. Надо в программе сделать пересчет по налогу на прибыль («Бухгалтерия предприятия», редакция 3.0 (3.0.152.28)). Просьба пояснить, каким образом это реализовано в программе.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Пересчёт налога на прибыль в связи с применением ИТ льготы в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Изменение кадастровой стоимости по решению суда в 1С 1С бухгалтерия ПРОФ, редакция 3.0 (3.0.190.11). ООО на УСН Мы платим налог на имущество от кадастровой стоимости. с 01.01.2024 года…
- Оплата поставщику в долларах по контракту в евро в 1С Добрый день. Работали по импортному контракту в евро. Банк перестал проводить платежи в евро, но проводит в долларах. Поставщик согласился…
- Как провести зачет излишне удержанного НДФЛ при смене статуса налогового резидента в 1С Добрый день! Заработная плата ведется в программе 1С Бухгалтерия. Один из сотрудников в июне 2025 года стал налоговым резидентом. НДФЛ…
- Пересчет отложенного налогового актива по ставке 20% Добрый день. Программе 1С8 Бухгалтерия Корп, организация на ОСН. Регламентной операцией от 31.01.2020 программе выполнила Пересчет отложенного налогового актива проводкой…
Статьи по этой теме
- Пересчет итогов в 1С Иногда в программе 1С возникают ошибки. Например, в ОСВ не сходится сальдо на начало периода и сальдо на конец. Такие…
- Изменение ставки рефинансирования (ЗУП 3.1.5.379 / 3.1.8.214) С 17.12.2018 ставка рефинансирования изменилась и составляет 7,75%. Это изменение учтено в программе и его можно увидеть в разделе Редактирование…
- Как отобразить размер надбавки в справочнике «Сотрудники»? В списке справочника Сотрудники есть колонка Надбавка. В более ранних релизах эта колонка не заполнялась. После обновления на 3.1.14 в…
- Придется ли подавать корректировку по СЗВ-ТД, если обнаружили ошибку в сумме начислений в «Увольнении» после отправки отчета? При увольнении сотрудника была рассчитана компенсация за неиспользованный отпуск. Отправили СЗВ-ТД и выяснилось что компенсация была не правильно рассчитана. Придется…
Здравствуйте, Оксана!
IT-компания имеет право на ставку 0% по налогу на прибыль с отчетного (налогового) периода, в котором она стала соответствовать условиям применения льготы (п. 1.15 ст. 284 НК РФ в ред. Закона от 14.07.2021 N 321-ФЗ):
— государственная аккредитация;
— доля дохода от ИТ-деятельности в общем объеме дохода не менее 70 % (Письмо Минфина от 22.03.2022 N 03-03-06/1/22054).
Подробнее:
С какого периода применять ставку 0% по налогу на прибыль для IT-компаний?
Настройка устанавливается с начала года, при изменении настроек программа предложит перепровести период.
Главное – Настройки – Налоги и отчеты – вкладка Налог на прибыль.
Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль
После установки настроек и перепроведения документов, формируете и сдаёте уточненную декларацию по прибыли.
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Программа автоматически перенесет дебетовое сальдо счета 68.04.1 на ЕНС на счет 68.90 с минусом.
Как отразить на ЕНС налог на прибыль к уменьшению в 1С?
Совокупная обязанность на ЕНС отражается к уменьшению в результате подачи уточненной декларации только после окончания камеральной проверки (пп. 3.1 п. 5 ст. 11.3 НК РФ).
Камеральная проверка деклараций по прибыли проводится в течение 3х месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ).
После окончания камеральной проверки, переплата становится просто положительным сальдо ЕНС, которым вы можете воспользоваться по своему усмотрению: вернуть, зачесть в счёт уплаты других обязательств (никаких действий не требуется, налоговая самостоятельно спишет сумму в счёт оплаты).
Когда можно воспользоваться положительным сальдо на ЕНС при налоге к уменьшению?
Как сформировать заявление о возврате переплаты на ЕНС в 1С
Добрый день! Спасибо.