Зачет НДФЛ при смене статуса налогового резидента

Индивидуальную консультацию запросил Ирина А.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день! Заработная плата ведется в программе 1С Бухгалтерия. Один из сотрудников в июне 2025 года стал налоговым резидентом.
НДФЛ пересчитан документом пересчет НДФЛ за каждый месяц в разрезе основной базы и РК и СН.
С июня НДФЛ не удерживается. НО и не зачитывается.
Вопрос:
1. При сдаче корректировке 6-НДФЛ Раздел 1 никак не корректируется? Только в разделе 2 указывается сумма излишне удержанного налога?
2. Как сделать (каким документом) или на что нужно обратить внимание, чтобы излишне удержанный налог зачитывался в счет налога исчисленного по ставке 13% в месяцах выплаты заработной платы начиная с июня.

Находила материалы по зачету НДФЛ в ЗУП, но к 1С БП эту инструкцию, к сожалению, не применить

Метки вопроса: БП 3.0. 6-НДФЛ

Все комментарии (5)

  1. Добрый день! По данному вопросу можно посмотреть следующую публикацию — Особенности для сотрудников с РК и СН, она актуальна и для 1С:Бухгалтерии.

    1. В разделе 1 6-НДФЛ указываются суммы фактически удержанного налога, если их исправить, не будет излишне удержанного налога.
    2. Если появляется излишне удержанный налог программа на его сумму не заполняется колонку НДФЛ в ведомости на выплату, таким образом производится зачет налога.

  2. Уточню:
    1. При заполнении корректировки 6-НДФЛ за 1 кв. Раздел 1 остается без изменений? Суммы ровно те же, что были и при сдаче первичного Расчета?
    2. При выплате ЗП с июня 2025 в ведомости НДФЛ вообще не указывается и таким образом происходит зачет? Но в материале, который вы предложили для изучения указано, что «При начислении зарплаты за август не заполняется вкладка Корректировка выплаты. Ее нужно заполнить вручную на сумму НДФЛ, исчисленного за вторую половину месяца.» В 1С БП вообще нет никаких Корректировок выплат. И при заполнении ведомости на выплату программа «тянет» НДФЛ, начисленный к удержанию, не проводя никакого зачета. Может быть есть материалы, которые наглядно показывают КАК должна выглядеть ведомость (в том числе в разрезе вкладки НДФЛ) именно для зачет излишне удержанного НДФЛ в 1С БП?
    3. Дополнительный вопрос: при отсутствии НДФЛ к удержанию, например, в июле-сентябре (предположим, у меня только один сотрудник) Раздел 1 вообще не будет заполняться. верно я понимаю?

  3. 1. Да, верно.
    2. К сожалению, отдельной публикации по 1С:Бухгалтерии нет.
    Но в документе Начисление зарплаты тоже есть поле Налог к зачету/возврату, оно доступно для редактирования:


    Зачет налога можно проверить по отчету Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.25 по 31.12.25 с отбором по сотруднику.
    Алгоритм зачета следующий: за счет изменения ставки и перерасчета у нас отчете Подробный анализ НДФЛ по сотруднику в колонке Удержано налога сумма стала больше, чем в колонке Исчислено налога. Поэтому пока сумма в колонке Исчислено налога не станет больше, поле НДФЛ в ведомости на выплату не будет заполняться. Таким образом происходит зачет излишне удержанного налога.
    3. Да, верно.
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    🌸🌸🌸

Комментарии закрыты.