Декларация по НДС при реализации золота по ставке 0 %

1. Здравствуйте!

   Уточните норму НК РФ, по которой НДС 0% и код вида операции, который в декларации указываете, когда ставку НДС 0% подтверждаете.

2. Доброго Вам дня.
   Подпункт 6 ст 164 НК РФ
   изменен с 1 октября 2018 г. — Федеральный закон от 27 июня 2018 г. N 159-ФЗ
   ,,,,
   6) драгоценных металлов Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации, банкам налогоплательщиками, осуществляющими добычу или производство драгоценных металлов из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, а также налогоплательщиками, осуществляющими без лицензии на пользование недрами производство драгоценных металлов из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы;

3. подпункт 6 пункта 1 статьи 164

4. Как я поняла нужно заполнить четвертый раздел. Или в нашем случае это не требуется.
   Когда и как отправлять контракт и документы в налоговую?
   Мы реализуем золото банку. При этом подходящий код операции в 4 разделе в декларации не можем найти.
   правильно ли понимаем, что строки 040 и 050 относятся только к экспортным декларациям?

   1. Здравствуйте!

      Спасибо за уточнение.
      Чтобы определиться, как отражать в 1С от вас нужна нормативная база, что это за операция.
      Вот этот код не ваш — 1010411?

5. операция — реализация золота. Что еще требуется уточнить

6. ?

   1. Нужно уточнить ваш код, который в декларации указываете, когда ставку НДС 0% подтверждаете.
      Если нет такой информации, то запросите ее у ИФНС или у аудиторов и сообщите.

7. Мария, добрый день. вот мы и обращаемся к Вам, чтобы понять какой код указывать? Так как и меющиеся кода нам не подходят. можете нам разъяснить, следующее
   1 Заполняем ли мы 4 раздел при реализации золота банку по ставке 0 %
   2 Если да, какой код указываем, и что делать если его нет в программе
   3 что ставится в 4 разделе ,если документы отправляются одновременно с декларацией (ставка подтверждена или ставка не подтверждена)

   1. Мы консультируем по работе 1С:Бухгалтерия 3.0 согласно регламента ответов на вопросы.
      По законодательству можем свое личное проф суждение высказать.
      На счет кода вида операции надо узнавать или в своей ИФНС, или у аудиторов.
      После этого нам уже можно соориентироваться, что делать в программе.
      Свой вариант кода предложила выше. Уточните это в налоговой инспекции т.к. они будут проверять вашу декларацию по НДС. И сообщите нам.
      В ст. 164 НК РФ у нас только ставки. У вас пп. 6 п. 1 ст. 164 НК РФ. Дальше уже идем в ст. 165 НК РФ и там ищем подробности по своей ситуации.
      Вот что там написано. Цитирую
      «8. При реализации товаров, предусмотренных подпунктом 6 пункта 1 статьи 164 настоящего Кодекса, для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов (или особенностей налогообложения) в налоговые органы представляются следующие документы:
      1) контракт (копия контракта) на реализацию драгоценных металлов;
      2) документы (их копии), подтверждающие передачу драгоценных металлов Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации, банкам.
      Значит эти документы и предоставим, когда будем сдавать декларацию по НДС за период, в котором была реализация в вашем случае.
      Если их нет в наличии, то и ставки НДС 0% нет. Тогда нет раздела 4, а есть раздел 6. У вас есть эти документы или нет?

      По вопросам, это мое виденье личное:
      1. В моем понимании, надо заполнять р. 4 декларации по НДС.
      2. Узнать в ИФНС или у аудиторов. Свой вариант предложила — 1010411.
      3. Раздел 4 заполняется, когда ставка НДС 0% подтверждена в срок. Т.е. начинать надо со строк 010, 020, 030.

      Как заполнять р. 4 можно посмотреть здесь — разд. IX Порядка, утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558.

8. Теперь про 1С.
   Алгоритм будет, как здесь
   Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней
   Нужен документ Подтверждение нулевой ставки НДС.
   Начинайте прямо с этого пункта.
   Заполняете документ — заполняется декларация по НДС, р.4.

   1

Комментарии закрыты.