Почему пени по НДС уменьшают «Прочие доходы» в Анализе по налогу на прибыль

Вопрос задал Олеся Г. (Москва)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.89/10)

Добрый день. Начисляю пени по НДС (НУ «0», ПР «сумма»). При проверке с использованием анализа по налогу на прибыль (Отчеты-Анализ учета-…) эта сумма пеней упорно попадет и минусует Доходы. Такие же по сути пени (но по соц.взносам), отраженные в более раннем месяце корректно попадают в необлагаемые расходы и совсем не касаются раздела Доходы. В чем сможет быть причина. Этим отчетом активно пользуюсь и хотелось бы чтобы он корректно работал.

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    С 2020 у нас балансовый метод ведения ПБУ 18/02. ПР и ВР быть не должно.

    Приведите скрин, как начисляете пени в т.ч. карточку со статьей затрат.

    2

  2. Изучите, пожалуйста, информацию
    Как перейти с затратного метода на балансовый в середине года
    Если выбран балансовый с ПР и ВР или затратный метод с 2020, то надо перейти на балансовый.
    Остальные варианты требуют контроля каждой операции, ручных корректировок и проводок при необходимости, разработки собственной методики ведения ПБУ 18/02 и т.д.
    И они никак не помогут ни проверить ПБУ 18/02, ни налоговый учет и налог на прибыль.
    Оптимальный вариант со всех точек зрения — балансовый метод.

    1. Спасибо за уточнение.
      Посмотрите обсуждение по теме
      Пени по налогам, учитываемые на 91.02, неправильно отражаются в Отчете о финансовых результатах
      И подумайте на счет ПБУ 18/02 балансовым методом пока не поздно внести изменения. Потом когда пойдут ошибки и придется их исправлять и тратить на это огромное количество времени это все будет намного проблематичнее.

  4. Олеся, замените в статье справочника Прочие доходы и расходы Штрафы, пени, перечисляемые в бюджет вид статьи на Налоги и сборы (рис. 1). Как раз то обсуждение, ссылку на которое дала Мария.
    Перепроведите после этого Операцию и закройте месяц.
    В Анализе учета по налогу на прибыль все встанет на место.
    Если не трудно, напишите нам о результатах.

    11

  5. Приложение

    рис. 1

    6

    1. Спасибо огромное. Заменила на Налоги и сборы и действительно всё получилось!

      2

Комментарии закрыты.