По декларации УСН 15%

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Н. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Наша организация (ООО) на УСН 15% нам ошибочно перечислили денеж. средства к концу 2016г. Эти денеж. средства мы не взяли в доход (т.е. на эту сумму уменьшили НОБ по УСН15%)а также они не учтены в книге учета дох.-расходов. Так как эта сумма не является авансом или оплатой от покупателей. Мы не успели эту сумму вернуть назад в этом периоде — 2016г. В 2017г. нам заблокировали р/с и нет возможности перечислить назад. Налоговая выставила нам Требования, что мы не вправе уменьшать НОБ за 2016г., если не перечислили назад эти денеж. средства. Подскажите мне — это правомерно или нет со стороны налоговой и нашей фирмы. Денеж. средства ошибочно же перечисленные. Мы не успели и сразу не увидели, что они ошибочно перечислены. Но письмом налоговую уведомили в этом. Может есть объяснение в налоговом законодательстве, что мы правы и можем не брать эту сумму в декларацию как доход?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый лень, Наталья.

    К сожалению в данной ситуации налоговая права. Перечень доходов не учмтываемых при расчете налоговой базы по УСН приведен в ст. 251 НК РФ. Этот перечень является закрытым.

    Следовательно, раз на Ваш расчетный счет были ошибочно перечислены денежные срелчтва и Вы их не возвратили отправителю, необходимо указанные денежные средства учитывать в составе доходов при определении налоговой базы по УСН. Такой вывод содержится в письме Минфина Росии от 19.12.2016 N 03-11-06/2/76029.

    Посмотрите, что у Вас написано в назначении платежа. Может можно их идентифицировать, как получение займа.

     

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. По декларации УСН 15% Здравствуйте. Наша организация (ООО)находимся на УСН 15% в 2016г. нам ошибочно перечислили денежные средства. Мы эту сумму не взяли в…
  2. Возврат ошибочно перечисленной благотворительной помощи по письму в 1С Наша организация (АО) работает на УСН (доходы), сдает в аренду торговые места. Единственный акционер АО — администрации района. В октябре…
  3. Уведомление по ЕНС в части НДФЛ ошибка в сумме в 1С Добрый день! При перечислении НДФЛ в декабре 2022 г. финансисты ошибочно перечислили 13 и 15% НДФЛ на один КБК. Мы…
  4. НДС у упрощенца 5% Добрый день! Покупатель ошибочно перечислил денежные средства поставщику, который находится на УСН с НДС 5%. В этот же день поставщик…

Статьи по этой теме

  1. Эквайринг - это поступление с применением электронных денежных средств или нет? Эквайринг - это поступление с применением электронных денежных средств или нет? Если оплата картой прошла 31.12.2019, а зачисление банк провел…
  2. Можно ли уменьшить сумму налога УСН на 50% при доходах от депозита? НКО на УСН Доходы. Получили доход в виде % от депозита. Других доходов от предпринимательской деятельности нет. Можно ли уменьшить…
  3. Как отражать отгрузку товаров и выполнение работ для заказчика из ЕАЭС при слете с УСН? Организация на УСН «доходы - расходы» отгрузила несырьевые товары и выполнила работы для заказчика из ЕАЭС. По результатам работы за…
  4. Какие доходы надо учесть на УСН Письмо Минфина РФ от 21.10.2019 N 03-11-06/2/80574 Учитывается ли в целях УСН доход от реализации имущественного права (права требования по…