Добрый день!
Покупатель ошибочно перечислил денежные средства поставщику, который находится на УСН с НДС 5%. В этот же день поставщик вернул эти денежные средства как ошибочно перечисленные.
Как верно разнести в 1С БП 8.3 поступление ДС (нужно ли проставлять, что это доход УСН?) и списание с расчётного счёта?
Прикладываю скрины, как разнесли мы.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
У вас операции отражены верно.
Поступление денежных средств отражаем документом Поступление на расчетный счет видом операции Оплата от покупателя, доход в КУДиР признаётся в общем порядке (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Возврат — документом Списание с расчетного счета видом операции Возврат покупателю. 1С автоматически формирует в КУДиР сторно этого дохода датой возврата. По итогу за период доход равен нулю.
Так как поступление и возврат прошли одним днём в 1С обработка по авансовым счетам-фактурам авансовую счет-фактуру по этой оплате не зарегистрирует. Ее можно создать из документа поступления на расчетный счет.
дело в том, что 1С создала авансовый счет-фактуру и сделала запись в книге покупок. В декларацию 1С ставит НДС, полученный от покупателя в строку 070 раздела 3, и сумму НДС при возврате ошибочно перечисленных ДС покупателю, в строку 120 раздела 3. А строку 120 раздела 3 налогоплательщики на УСН, применяющие ставку по НДС 5%, не заполняют. В какой строке декларации по НДС должна быть отражена сумма НДС при возврате аванса?
Ограничение на вычет НДС для плательщиков со ставкой 5% (7%) касается только входного НДС по приобретённым товарам, работам, услугам. Ограничение не распространяется на вычет НДС, ранее исчисленного с полученного аванса, при его возврате покупателю.
Сумма НДС при возврате аванса отражается в разделе 3 строка 120 декларации и в разделе 8 с кодом вида операции 22.
Материалы по теме:
УСН доходы с НДС, заполнение строки 120 декларации по НДС при возврате аванса покупателю в 1С
Вычет НДС при возврате аванса от покупателя в 1С
Когда на УСН с НДС 5%, 7% можно принять к вычету НДС в 1С?
спасибо!