Организация оплатила гостиницу сотрудникам, командированным в Минск. В счете было указано «проживание с 16 по 23 июля 2021г.», условно 1500$. В акте гостиницы питание выделено отдельной строкой (проживание 1400$ шведский стол — 100$). Директор принял решение не удерживать эту сумму, а оформить как доход в натуральной форме. Как правильно оформить эту операцию с проводками в БУ и НУ, с учетом того, что гостиница акт на бумаге прислала обычной почтой в конце августа и за июль зарплата и налоги уже выплачены?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Начисление заработной платы в натуральной форме оформите документом Начисление зарплаты. Для этого создайте новый вид начисления (Зарплата и кадры — Настройки зарплаты —Расчет зарплаты — ссылка Начисления — кнопка Создать).
Более подробно посмотрите здесь — Как на УСН отразить расходы на прививки Пункт Начисление НДФЛ и страховых взносов .
При начислении натурального дохода проводка в БУ не формируется. Его отражение в документе Начисление зарплаты требуется для исчисления НДФЛ и страховых взносов.
Так как заработная плата за июль уже выплачена, оформите начисление в натуральной форме текущим месяцем. В документе начисления, в строке Комментарий можете указать для себя информацию, если позже возникнут вопросы.
Правильно я понимаю, что сумму, оплаченную за питание я учитываю в расходах только в БУ (Дт 91.02 «не НУ»- Кт 60.01 «Гостиница»)? А взносы на доход в натуральной форме можно учитывать в затратах (БУ и НУ) на тех же счетах, что и зарплата командированного (Дт 20 — Кт 69)?
Добрый день!
Все верно, расходы на питание работников будет учитываться только в расходах БУ ( Дт 91.02 «не НУ»- Кт 60.01 «Гостиница»).
Взносы с доходов в натуральной форме учитываются на счетах Кт 68/69, как и заработная плата.
Как учесть затраты на приобретение чая, кофе для сотрудников?
Компенсация питания в гостинице
.