Есть убыток, который образовался в 2023 году, в 2023 году ПБУ 18 не применялось, а с 2024 года стали применять ПБУ 18 балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц, подскажите, пожалуйста, нужно ли делать дополнительные проводки в программе.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Перенос убытка при переходе на ПБУ 18 с ПР и ВР в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Проверка временных разниц по ПБУ 18 в ОСВ в 1С Добрый день. ПБУ 18 - балансовым методом. Перешли в 2023 году. До этого СМП без отражения ПБУ 18. Начальные остатки…
- Применение ПБУ 18/02 при лизинге при утере права на упрощенный учет в 1С Добрый день. Организация была в статусе СМП без использования ПБУ. По лизинговому ОС были введены остатки в БУ в 2019…
- Убыток в НУ по 97.11 не попадает в баланс в 1С Добрый день. Не сходится баланс на отраженный убыток за 2023 год. Ранее убыток учитывали на 97.21 все было хорошо. После…
- Ошибка при Закрытии года: Запись не верна! Вид субконто Убытки прошлых лет не доступен для данной записи в 1С Добрый день. Используем ПБУ 18. По итогам 2023 убыток (в 2022 году тоже убыток). Как отразить в программе убыток 2023…
Статьи по этой теме
- Как отразить в БФО 2023 поздний переход на ФСБУ 6/2020? Переход на ФСБУ 6 (основные средства) провели с задержкой, в 2023 году. Теперь по строке 1370 «Нераспределенная прибыль (убыток)» баланса…
- Словарь бухгалтерских аббревиатур - П Вернуться в Словарь бухгалтерских аббревиатур п/ф Полуфабрикат Подробнее Выпуск полуфабрикатов и услуг для собственных подразделений ПАО Публичное акционерное общество Подробнее…
- Как отражать в ОФР курсовые разницы, свернуто или развернуто в 1С? В 1С в ОФР курсовая разница формируется развернуто. Как правильно следует отражать курсовую разницу в Отчете о финансовых результатах? В…
- Списание безнадежного долга за счет резерва БУ для ПБУ 18 с ПР и ВР в 1С Организация применяет ПБУ 18 с ПР и ВР. На 31.12.2023 сформирован резерв по авансу выданному — 100 000 руб. (без…
Здравствуйте!
Убыток прошлых лет отражается на 97.11 счёте, на 09 счёте формируются Отложенные налоговые активы (ОНА), проверьте.
Если данных нет, предлагаю скорректировать временные разницы по убыткам прошлых лет с помощью операции «Ввод данных вручную» от 31.12.2023 г. Необходимо установить флажок «Межотчетный период».
ДТ 97.11 КТ 99.01.1 — отражаем только временные разницы. Декабрь не переводим, данные в учёте не изменятся.
Затем проводим операцию «Закрытие месяца» для последнего месяца, который не был закрыт для редактирования в этом году (у меня это октябрь).
Операция «Расчёт отложенного налога по ПБУ 18» будет выполнена автоматически. Проводка ДТ 09 КТ 68.04.2 сформируется автоматически.
Проверьте остаток по счёту 09 в оборотно-сальдовой ведомости по статье «Убытки прошлых лет». Он должен соответствовать остатку по счёту 97.11, умноженному на 20%.
Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С
Мы не рекомендуем применять балансовый метод с ПР и ВР, т.к. он не поддерживается в полном объёме в программе и требует ручных корректировок документов, а это трудоёмко и не нужно.
Рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста.
Материалы, которые могут пригодиться:
Как перейти на балансовый метод с отражением ПР и ВР?
Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С
Регистр учета временных разниц в 1С
Подскажите, пожалуйста, в демобазе, где с самого начала стоит применение ПБУ 18, создаётся проводка с минусом по временной разнице по 97 счёту, а в оригинальной базе мы должны поставить сумму тоже с минусом или с плюсом?
Там если операцию делать 2023 годом, то нельзя выбрать временные разницы.
Да, возможности нет добавить ВР в операцию от 31.12.2023.
Давайте добавим показатель по ВР (да, с минусом) операцией вручную от 01.01.2024, только показатель по ВР, остальные оставляем пустыми.
Показатель ОНА рассчитаются автоматически регламентной операцией «Расчёт отложенного налога по ПБУ 18» (смотрите вложения).