Перевод ОС в малоценное оборудование амортизируемое в налогов учете

Вопрос задал Оксана К. (Тигиль,Камчатский край)

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.55/10)

Наша организация сделала альтернативный переход на ФСБУ 6/2020 31.12.2021г. Как правильно перевести ОС в малоценное оборудование если ОС продолжает амортизироваться в НУ и наша организация применяет ПБУ 18?

Обсуждение (7)

  1. Здравствуйте, Оксана!
    Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
    С 2020 должно быть — балансовым методом.
    Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).

    Посмотрите обсуждение подобного вопроса: ФСБУ 6

    Материал по теме: Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С при ПБУ 18 .

    1. Доброе утро. Вложили скрины УП за 2021 и на 2022г., ведомость амортизации ОС, а так же скрин Операцию введенную в ручную, как мы сделали перевод ОС в малоценное оборудование которое продолжает амортизировать в НУ как было показано на семинаре,но думаем,что нужно и ставить ВР. Как правильно сделать эту операцию, покажите пожалуйста пример?

  2. Здравствуйте, Оксана!
    Так как в бухгалтерском учете ОС списывается, а в налоговом продолжает амортизироваться, то возникают временные разницы. Следовательно, в документе Операция, введенная вручную указать ВР. Временные разницы (ВР)
    Порядок определения временных разниц

    Балансовый с ПР и ВР не автоматизирован на все 100% в 1С. Поэтому мы его не рекомендуем. При использовании этого варианта любые операции, надо проверять полностью на корректность самостоятельно и вносить правки в ручном режиме при необходимости.
    Рекомендуем с 2022 переходить на балансовый метод. Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С .

    1. Здравствуйте. Татьяна, покажите пожалуйста пример как правильно сделать ВР в операции в ручную. Боюсь, что не правильно сделаю последовательность определения ВР. Все скриншоты мы приложили ранее. Спасибо.

      1. Оксана, здравствуйте!

        Правильно понимаю, что Вы изучили рекомендации выше и все равно хотите списать в БУ ОС, которые амортизируются в НУ, и остаточная стоимость не ноль?
        Еще раз обращу ваше внимание на то, что такой подход не рекомендуем. Он не рациональный и может привести к ошибкам в учете. Особенно при ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР.
        Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости, амортизируемые в налоговом учете
        .

        1. Мария,здравствуйте. Да, мы хотим перевести это ОС в малоценное оборудование.В УП установлено, что стоимость ОС которых ниже лимита( у нас 100 тыс.р) учитываются в малоценном оборудовании.Мы же не можем именно этот инвертор прописать в УП, т.к. такие же инверторы у нас уже учитываются в малоценном оборудовании. Этот один единственный остался не с ароматизированный в БУ И НУ. Пожалуйста покажите на примере как правильно сделать эту операцию.
          ОС — инвертор принят у нас к учету в 2015г.

  3. Приложение  Primer-s-PR-i-VR.pdf

    Здравствуйте, Оксана!
    Пример в прикрепленном файле.

Комментарии закрыты