Перевод ОС в малоценное оборудование амортизируемое в налогов учете

Индивидуальную консультацию запросил Оксана К. (Тигиль,Камчатский край)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Наша организация сделала альтернативный переход на ФСБУ 6/2020 31.12.2021г. Как правильно перевести ОС в малоценное оборудование если ОС продолжает амортизироваться в НУ и наша организация применяет ПБУ 18?

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Оксана!
    Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
    С 2020 должно быть — балансовым методом.
    Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).

    Посмотрите обсуждение подобного вопроса: ФСБУ 6

    Материал по теме: Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С при ПБУ 18 .

    1. Доброе утро. Вложили скрины УП за 2021 и на 2022г., ведомость амортизации ОС, а так же скрин Операцию введенную в ручную, как мы сделали перевод ОС в малоценное оборудование которое продолжает амортизировать в НУ как было показано на семинаре,но думаем,что нужно и ставить ВР. Как правильно сделать эту операцию, покажите пожалуйста пример?

  2. Здравствуйте, Оксана!
    Так как в бухгалтерском учете ОС списывается, а в налоговом продолжает амортизироваться, то возникают временные разницы. Следовательно, в документе Операция, введенная вручную указать ВР. Временные разницы (ВР)
    Порядок определения временных разниц

    Балансовый с ПР и ВР не автоматизирован на все 100% в 1С. Поэтому мы его не рекомендуем. При использовании этого варианта любые операции, надо проверять полностью на корректность самостоятельно и вносить правки в ручном режиме при необходимости.
    Рекомендуем с 2022 переходить на балансовый метод. Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С .

    1. Здравствуйте. Татьяна, покажите пожалуйста пример как правильно сделать ВР в операции в ручную. Боюсь, что не правильно сделаю последовательность определения ВР. Все скриншоты мы приложили ранее. Спасибо.

      1. Оксана, здравствуйте!

        Правильно понимаю, что Вы изучили рекомендации выше и все равно хотите списать в БУ ОС, которые амортизируются в НУ, и остаточная стоимость не ноль?
        Еще раз обращу ваше внимание на то, что такой подход не рекомендуем. Он не рациональный и может привести к ошибкам в учете. Особенно при ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР.
        Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости, амортизируемые в налоговом учете
        .

        1. Мария,здравствуйте. Да, мы хотим перевести это ОС в малоценное оборудование.В УП установлено, что стоимость ОС которых ниже лимита( у нас 100 тыс.р) учитываются в малоценном оборудовании.Мы же не можем именно этот инвертор прописать в УП, т.к. такие же инверторы у нас уже учитываются в малоценном оборудовании. Этот один единственный остался не с ароматизированный в БУ И НУ. Пожалуйста покажите на примере как правильно сделать эту операцию.
          ОС — инвертор принят у нас к учету в 2015г.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Постановка на учет ОС, разделение на объекты Наша организация участвовала в торгах на приобретение ОС под склад и земельного участка под ним. Торги выиграли, но был ещё…
  2. ФСБУ 6 Добрый день! Подскажите, пожалуйста, у меня на 01 счете ОС многие с амортизированны, но они для нашей организации существенны. Мы…
  3. ОС и комплектующие к нему Добрый день. Наша организация на ОСНО, приобрели снегоход (ОС) и к нему дополнительные обвесы (лыжи, бампер). Вопрос: как в программе…
  4. Приобретение недвижимости с дополнительным договором по резервированию в 1С Добрый день! ОСНО. 1С КОРП. Наша организация приобретает недвижимость как ОС. Предварительно произвели оплату по договору резервирования одной организации. Затем…

Статьи по этой теме

  1. Облагается ли налогом на имущество бытовка и беседка, построенные на арендованной земле? Построили на арендованной земле бытовку для сторожей на кирпичном фундаменте с электрическим отоплением, стационарную беседку для отдыха на фундаменте (не…
  2. Когда начинать платить земельный налог при прекращении аренды земельного участка и его выкупе в 1С? В январе 2025 года наша организация взяла в аренду земельный участок. Срок аренды до января 2026 года. В ноябре было составлено…
  3. Оценочное обязательство по демонтажу или утилизации МОС в 1С Оценочное обязательство по демонтажу, утилизации и восстановлению окружающей среды включается в фактическую ОС ( пп. «ж» п. 10 ФСБУ 26/2020…
  4. Когда списать непригодное основное средство в 1С? В конце третьего квартала обнаружено полностью самортизированное оборудование, вышедшее из строя. Можно ли дождаться инвентаризации и списать непригодное ОС? Согласно…