Добрый день. договор лизинга от 2021 г, учет ведет лизингополучатель-мы. с 1 сентября переуступаем объект лизинга. В связи с этим два вопроса. на 31.08. 2024 имеется отрицательный остаток на счете 01.К в НУ. не должны мы эту сумму принять в доходы в ну? и на 31.08 имеется остаток на счете 60.02-незачтенная часть аванса. как его списать в бу и ну? остальные счета расчетов закрываются в 0, документом прекращение лизинга, остаток висит только на 60.02
Все комментарии (11)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Чтобы понять, что делать с остатком аванса, надо посмотреть, что по этому вопросу прописано в договоре перенайма.
По счету 01.К не должно быть отрицательного сальдо, судя по ОСВ у вас не верно сформирована сумма по Дт 01.К.
Получается у вас признано лизинговых платежей в НУ больше, чем была сформирована разница между стоимостью ОС в БУ и НУ.
Как переходили на ФСБУ 25? Расшифруйте обороты по 01.К, чтобы понять как сформировались данные по Дт.
Алгоритм оформления переуступки в 1С:
Переуступка договора лизинга у первого лизингополучателя в 1С
в договоре перенайма указано лишь что остаток долга по лизинговым платежам выплачивает новый лизингополучатель. Да, платежей в ну принято больше чем разница между стоимостью ос в бу и ну. Договор от марта 2021 года по 28.02.2025. Первоначальная стоимость в бу 1 675 781,67, в ну 1 215 000,00, ежемесячный лизинговый платеж без ндс 35 489,44, ежемесячная амортизация в ну 20 250,00. авансовый платеж по договору 400 тыс ( в т ч ндс 66 666,67). остаток долга по лизинговый платежам совпадает с донными лизинговой компании — 206 524 . При переходе на фсбу 25 никакие параметры не менялись
Спасибо за скрины.
Так как договор аренды 2021 года и есть данный по расходам лизингодателя, то проводки сформированы верно.
Прекращение аренды закрыло остаток по счету 01.К или нет?
Не понятно по вашему договору переносится ли аванс на нового лизингополучателя.
Сумма задолженности не включает в себя аванс, а значит аванс считается уплаченным новым лизингополучателем.
Как вижу ситуацию: необходимо перенести задолженность по авансу с лизингодателя на нового лизингополучателя, но в той части договора, которую вы приложили не нашла ничего о данной сумме аванса.
Этот момент надо уточнить.
Да, счет 01.к закрылся, но возникли сомнения ,т.к. сальдо было отрицательным.
У нас остаток по кредиту 76.07.1 256 тыс, по дт 60.02 50 тыс, как раз долг перед лизинговой 206 тысяч, который обязан погасить новый лизингополучатель, то есть получается аванс учтен, но 60.02 не закрылся почему то
Анализ субконто по договору, который первоначально прикладывали, это до списания обязательств?
76.07 закрылся, а 60.02 остался?
да, все скрины до списания обязательств. 76.07 закрылся, 60.02 нет
Для меня остается не понятен один момент: согласно скрина договора сумма задолженности на 01.09.2024 — 206 524, ее должен уплатить новый лизингополучатель, а вот документы от лизингодателя будут на эту сумму или плюс аванс 50 000?
То есть то о чем писала выше, надо уточнить перенос аванса на нового лизингополучателя.
Предполагаю, что документы будут выставлены на 256 524, а значит задолженность в размере аванса переносится с лизингодателя на нового лизингополучателя.
Дт 76.09 Новый лизингополучатель Кт 60.02 Лизингодатель
Без уточнение не могу вас сориентировать как закрыть данный аванс.