В начале 2022г полностью не разобрались с переходом на ФСБУ6, хотели перейти перспективно, с минимальными изменениями в программе, т.к. имеем право на это. Но сейчас понимаю, что нужно было пересмотреть СПИ на часть ОС, которые еще используем . Также перевести в малоценное оборудование то, что ниже лимита. Ничего этого не делали. Но еще проблема состоит в том, что у нас большинство ОС уже несколько лет полностью самортизировано и в документе «Изменение элементов амортизации ОС» на 31.12.2021г, который сейчас создаю, остаток срока до изменения от -10 до -138 месяцев.
Посмотрела много ваших рекомендаций, в приведенных примерах предлагается продлить СПИ,тк имеется остаточная стоимость. У меня же более сложная ситуация. Прошу подсказать что мне делать, если нет остаточной стоимости очень давно.
Ведомость амортизации ОС за декабрь 2021г и изменение элементов амортизации ОС на 31.12.2021 прилагаю.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В вашем случае лучше перейти на ФСБУ 6 альтернативно.
К сроку СПИ, который выходит со знаком минус в документе «Изменение элементов амортизации ОС» прибавляете срок на который продлеваете СПИ + 1.
Например, остаток срока у вас выходит -151, хотите продлить еще на 24 месяца, значит 151+24+1=176 мес.
Алгоритм перехода посмотрите здесь:
Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС существенные по стоимости полностью самортизированные
По ОС, которые ниже лимита:
Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости
Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС, несущественные по стоимости, полностью самортизированные в бухгалтерском и налоговом учете
Отработайте вначале переход на копии базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
.
Спасибо за ответ. Посчитала примерную сумма корректировки амортизации, получается 21.7 млн за все года.
Возможно ли это исправить как ошибку (неверно при приемке определен СПИ) и исправить ошибку операцией тек. периода. (для ОС принятых на учет до 01.01.2022 г и полностью самортизированных):
-корректировка 31/12/2022 через 84 счет не затрагивая прибыль текущего периода
-далее вносим документ 31/12/22 «изменение элементов амортизации ОС» с 01.01.23+24 мес , считаем сумму восстановленной амортизации Дт 02 кт 84.
Уточните, пожалуйста, по вашей учетной политике ошибка для вас существенная или нет?
Если я правильно вас понимаю, то суммы амортизации по ОС были завышены, завышение расходов привело к занижению налоговой базы. При занижении налоговой базы ошибка исправляется в периоде возникновения и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).
Для БУ несущественная ошибка отчетного года, выявленная после подписания БФО исправляется в периоде выявления в корреспонденции со счетом 91 (п. 14 ПБУ 22/2010).
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
При отсутствии амортизации в текущем периоде увеличение СПИ не приведет к пересчету амортизации, это необходимо сделать при переходе на ФСБУ 6, т.е. на 31.12.2021, это будет межотчетный период и данные 2021 года не затронутся в отчетности 2021 года, изменения будут только в отчетности 2022 года по данным на 31.12.2021.
В дальнейшем пересмотр СПИ возможен на конец года, автоматический пересчет сумы амортизации реализован в версии КОРП, в ПРОФ пересчет амортизации возможен только, если СПИ пересматривается в месяцах, когда еще есть остаточная стоимость.
Почему после изменения СПИ самортизированного ОС амортизация не начисляется в 1С?
.
Ошибка существенная и достаточно проблематично делать повторно закрытие месяца за 22 год. Поэтому думаю о варианте, показанном вами, когда в июне вы предлагаете вручную скорректировать спи Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Организации, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, могут исправлять существенную ошибку предшествующего отчетного года, выявленную после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год без ретроспективного пересчета, т.е. так же как несущественную (п. 9 ПБУ 22/2010).
Поэтому, если вы имеете право на упрощенный способ ведения БУ, то можете скорректировать все в 2022 году.
Исправление существенных и несущественных ошибок прошлых лет
.