Добрый день! Как отразить на ЕНС в Бухгалтерии 3.1 базовая переплату взносов после перерасчета (работники-вьетнамцы)? Как этот перерасчет влияет на расчет налога УСН? Можно ли учесть возврат, как внереализационный доход в 3 квартале или надо пересчитывать УСН за 1 и 2 кварталы? Возврат взносов оставим на ЕНС.
У нас УСН Доходы — Расходы, в расходах за 1 и 2 кварталы учтены переплаченные взносы (пенсионные взносы по вьетнамцам платить не должны). Можно ли учесть эту переплату в 3 квартале, как внереализационный доход и не пересчитывать налог УСН за предыдущие кварталы?
Здравствуйте!
Считаю, что это должен быть не доход, а сторнировочные записи в части расходов.
На сегодня четких разъяснений по вопросу пересчета авансовых платежей по УСН нет.
Рекомендую обратиться с официальным запросом о предоставлении разъяснений по данному вопросу в свою ИФНС.
Обратиться в ФНС России
Рекомендации ИФНС, в соответствии с пп. 3 п.1 ст. 111 НК РФ, будут являться обстоятельствами, исключающими вину лица в совершении налогового правонарушения.
Если планируете написать обращение, поделитесь ответом, пожалуйста.
Добрый день!
Сколько уведомлений в налоговую необходимо подать с откорректированной суммой налога УСН за два предущие квартала? За каждый квартал в отдельности или одно уведомление за третий квартал, в котором учтены предыдущие корректировки?
Для того, чтобы понять сколько уведомлений надо подать, необходимо определиться с корректировкой авансов за предыдущие периоды.
Если корректировать не надо, то подаете уведомление за 3 квартал уже с корректированной суммой.
В остальном план действий в предыдущем сообщении.
Повторюсь, что четких разъяснений на сегодня нет. Ситуацию мониторим, если будет информация — обязательно поделимся.
Спасибо за ответ!