Переплата НДФЛ при УСН (15%)

Вопрос задал Наталья С. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день, мы работаем в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1363), УСН (15%), выгрузка заработной платы из ЗУП.
У нас возникла переплата НДФЛ в размере 31 991,00 руб. В случаях когда за определенный период начислена большая сумма, но уплачена в этом периоде меньшая сумма, программа включает в расходы усн эту переплату. Как можно убрать из расходов УСН переплату НДФЛ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Наталья!
    Сформируйте отчеты Анализ НДФЛ по документам-основаниям и Анализ НДФЛ по датам получения доходов, проверьте, нет ли расхождений.
    Расшифруйте в КУДиР сумму принятого в расходы НДФЛ. Каким документом эта сумма отражается в КУДиР?
    Материал по теме: Как узнать, какой регистр что двигает?
    Схема движений по регистрам УСН по зарплате .

  2. Правильно ли я понимаю: Анализ НДФЛ по документам-основаниям и Анализ НДФЛ по датам получения доходов формируются в ЗУП? К сожалению я вижу только выгруженные документы в Бухгалтерию из ЗУП (расчет зп в ЗУП ведет другой бухгалтер), но то что у нас переплата и она возникла уже несколько лет назад — это точно.
    В КУДиР сумма НДФЛ попадает в расходы из документов оплаты:
    — от 29.12.2021, но этот НДФЛ именно за декабрь 2021;
    — еще две оплаты в январе 2022 и они относятся к доходам за январь 2022.
    Можно ли в программе сделать так, чтобы НДФЛ на сумму 31 991 руб. не попадал в расходы?

  3. Здравствуйте, Наталья!
    Уточните, пожалуйста, как выгружается зарплата сводно по сотрудникам или с детализацией по сотрудникам?
    Переплата по НДФЛ совпадает с данными налоговой? Приведите скрин ОСВ по счету 68.01
    В КУДиР за счет переплаты попадает сумма исчисленного НДФЛ, но не оплаченного?

  4. Зарплата с 2019 года выгружается с детализацией по сотрудникам, до этого выгружалась сводно. То что сумма 31 991,00 руб. — переплата за прошлые периоды (до 01.01.2022) мы знаем точно. На возврат планируем подавать позже. Вы верно пишите, что в КУДиР за счет переплаты попадает сумма исчисленного НДФЛ, но не оплаченного.

  5. Здравствуйте, Наталья!
    Посмотрите материал: [01.12.2020 запись] Поддерживающий ЗУП за октябрь-ноябрь
    На отражение зарплаты (НДФЛ) в КУДиР влияет регистр накопления «Прочие расчеты» Регистр Прочие расчеты
    Вносить исправления в регистры не простая задача.
    Для решения вопроса можно рассмотреть варианты;

    1. Самый простой. Если переплата по НДФЛ подтверждена актом сверки с налоговой, то можно уточнит в своей налоговой можно ли зачесть переплату по НДФЛ в счет будущих платежей. Налоговые на местах часто соглашаются на зачет налога. Так же необходимо помнить, что зачесть или вернуть переплату по налогу можно в течении 3-х лет.

    2. Корректировать сумму НДФЛ в КУДиР документом Запись книги доходов и расходов УСН в разделе Операции – УСН – Записи книги доходов и расходов УСН.

    3. Корректировать регистры.

    Материал по теме: Как узнать, какой регистр что двигает?
    Схема движений по регистрам зарплаты
    Схема движений по регистрам УСН по зарплате .

     1

  6. Спасибо большое за ответ! Буду пробовать исправлять.
  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.