Как оформить возврат НДФЛ и правильно заполнить уведомление и 6-НДФЛ, если сотрудник стал резидентом в 1С

Вопрос задал Ирина Г. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Сотрудник работает с апреля, НДФЛ начислялся 30% (нерезидент). В октябре сотрудник стал резидентом, и налог начислялся с октября 13%. До декабря НДФЛ не вернули. Хочу вернуть в январе 2025. Уведомления подавала за минусом НДФЛ этого сотрудника. Зарплату считаем в бухгалтерии.

Какие проводки надо сделать для отражения данной операции?
В уведомлении указать НДФЛ за минусом возвращенного НДФЛ?
Как правильно отразить в 6-НДФЛ за 2024 и 2025 1 кв.?

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Добрый день! В Бухгалтерии необходимо провести документ «Возврат НДФЛ», он закроет остатки по регистрам НДФЛ и перенесет их во взаиморасчёты, далее можно будет провести ведомость на выплату сотруднику.
    При формировании уведомления программа должна автоматически сумму НДФЛ в нём уменьшить на сумму возврата налога.
    В разделе 1 6-НДФЛ указывается сумма удержанного НДФЛ без возврата налога (ст 020), возврат отражается отдельно (стр 030).
    В разделе 2 6-НДФЛ возврат налога отразится в строке 190.

     1

  2. Документ «Возврат НДФЛ» делаем 31.12.2024?

    Отражаем возврат НДФЛ 31.12.24 . По Заявлению сотрудника возвращаем НДФЛ 25.01.2025 года (примерная дата)?

  3. Документ «Возврат НДФЛ» проводим датой выплаты 25.01.25. По ней программа будет проводить учет и зачет.

  4. Если датой 25.01.25 то строки 20 разд.1 и 90 разд.2 остаются пустые.
    Если дата 31.12.24 то заполняется идеально

    Почему 25.01.25?

  6. Согласна , на уведомление должно повлиять и я могу пересдать уведомление.
    пример на видео-возврат (начисление, но не перечисление) 25.03, декларация в апреле- и тогда формирует все строки правильно.
    Ну не руками же рисовать декларацию 6 ндфл.
    Мне кажется, что можно провести 31.12.2024 (пересдав уведомление с уменьшением суммы НДФЛ).
    перечислить НДФл мы обязаны в течении 3 месяцев с даты получения заявления от сотрудника. Получили заявление 31.12 ти отразили в учете, чтобы не забыть))) , перечислили 25.01

    Может я не поняла?! И Возврат НДФл должен у меня отразится в 1 квартале 25 года, когда фактически произведена оплата НДФЛ. А За 4 кв 24 года отражаем излишне удержанный. но вроде нам дали еще январь 25 года. когда можно урегулировать взаимоотношения за 24год. Тогда 6 ндфл формируем руками ?

  7. Интересно, конечно, как правильно.

    У меня вопрос исчез — вариант возврата один, через подачу 3-НДФЛ.
    1.1. Возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента Российской Федерации производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента.

  8. Да, всё верно при смене статуса с нерезидента на резидент производится зачет налога до конца года.
    Возврат НДФЛ производит ИФНС. Прошу прощения, в вопросе не обратила внимание на этот момент.
    Посмотрите публикацию — Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ потом необходимо будет оставшуюся часть налога в программе списать.

  9. Если отдельно от данного вопроса поговорить про документ «Возврат НДФЛ» — он проводится датой перечисления НДФЛ сотруднику. Это связано с корректным отражением возврата в 6-НДФЛ и уведомлении, т.к. в них он попадает по дате выплаты налога.

     1

Комментарии закрыты.